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| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-07-12 |
| 英訳名、表紙 | ONDECK Co., Ltd. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 久保 良介 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 大阪市中央区備後町三丁目４番１号 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | （06）4963－2034（代表） |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | false |
| 当会計期間の種類、DEI | Q2 |
corp
| 事業の内容 | ２ 【事業の内容】 当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。 |
| 事業等のリスク | １ 【事業等のリスク】 当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において、当社が判断したものであります。 (1) 経営成績の状況当第２四半期累計期間における我が国経済は、経済活動の正常化が進む中で、企業収益や個人消費の持ち直しを背景に日経平均が最高値を更新するなど堅調な動きが見られる一方で、円安や資源価格の高騰、物価の上昇などもあり、先行き不透明なリスクもみられる状況が続いております。 当社が営むＭ＆Ａアドバイザリー事業は、中小企業・小規模事業者の経営者の高齢化を背景とした後継者問題の深刻化や業界再編の手法としてのＭ＆Ａが有力な選択肢として認知が進んでいることで、Ｍ＆Ａのニーズは高まっており、引き続き市場は堅調に拡大していくものと考えております。 一方、市場の拡大に伴い、市場に対してモラルや品質の向上を求める声が高まっております。 中小企業庁による「中小Ｍ＆Ａ推進計画」の策定やＭ＆Ａ支援機関に係る登録制度の創設など行政による事業承継推進施策に加えて、自主規制団体である「一般社団法人Ｍ＆Ａ仲介協会」の設立や自主規制ルールの公表など、官民が相互に連携した取組を推進することで、健全に市場が発展していくものと考えております。 このような事業環境下で、当社は公的機関や金融機関、各種専門家等の多様な業務提携先とのネットワークの更なる拡大、強化を図るとともに、これらの業務提携先と連携してセミナーなどを実施することでＭ＆Ａニーズの取り込みに努めるなど、営業活動を積極的に進めております。 当社の当第２四半期累計期間における成約件数は12件（前期８件）と増加したことや、大型案件の成約などを受けて平均報酬単価が上昇したため、売上高は603,677千円（前期比124.7％増）となりました。 売上の増加を受けて営業利益は62,594千円（前期は179,224千円の営業損失）、経常利益は63,023千円（前期は179,167千円の経常損失）、四半期純利益は42,936千円（前期は122,766千円の四半期純損失）となっております。 なお、当社は、Ｍ＆Ａアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメントに関する記載は省略しております。 (2) 財政状態の状況当社の当第２四半期会計期間末の財政状態の状況は次のとおりです。 （資産の部）流動資産は、前事業年度末と比較して103,779千円増加し、903,044千円となりました。 これは、主として現金及び預金が219,737千円増加した一方で、未収還付法人税等の還付が行われたことなどでその他流動資産が90,240千円減少したことによります。 固定資産は、前事業年度末と比較して3,311千円増加し、228,395千円となりました。 これは、主として投資その他の資産が7,095千円増加したことによります。 この結果、当第２四半期会計期間末の総資産は前事業年度末と比較して107,090千円増加し、1,131,439千円となりました。 （負債の部）流動負債は、前事業年度末と比較して64,130千円増加し、200,994千円となりました。 これは、主として未払金が54,331千円減少した一方で、賞与引当金が38,129千円増加したことや未払費用が25,445千円増加したこと、未払法人税等が24,759千円増加したことによります。 固定負債は、前事業年度末と比較して59千円増加し、22,401千円となりました。 これは、資産除去債務が59千円増加したことによります。 この結果、当第２四半期会計期間末の負債合計は前事業年度末と比較して64,189千円増加し、223,395千円となりました。 （純資産の部）純資産は、前事業年度末と比較して42,900千円増加し、908,043千円となりました。 これは、主として利益剰余金が四半期純利益の計上により42,936千円増加したことによります。 (3) キャッシュ・フローの状況当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。 ）は740,524千円であり、前事業年度末と比べ219,737千円の増加となりました。 当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。 (営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動の結果、獲得した資金は210,065千円（前期は388,335千円の使用）となりました。 これは、主として未払金の減少54,331千円があった一方で、税引前四半期純利益の計上63,023千円や未払消費税等の増加61,228千円や法人税等の還付45,631千円があったことによるものであります。 (投資活動によるキャッシュ・フロー)投資活動の結果、獲得した資金は9,708千円（前期は43,679千円の使用）となりました。 これは、主として投資有価証券の取得による支出10,000千円があった一方で、差入保証金の回収による収入17,949千円があったことによるものであります。 (財務活動によるキャッシュ・フロー)財務活動の結果、使用した資金は36千円（前期は14,386千円の使用）となりました。 これは、自己株式の取得による支出36千円があったことによるものであります。 (4) 経営方針・経営戦略等当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。 (5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第２四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。 (6) 研究開発活動該当事項はありません。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３ 【経営上の重要な契約等】 当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | (5) 【大株主の状況】 2024年５月31日現在 氏名又は名称住所所有株式数(株)発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) 久保 良介大阪市天王寺区778,90029.80 舩戸 雅夫奈良県奈良市778,90029.80 株式会社ペイフォワード大阪市北区堂島1-6-20150,0005.74 光通信株式会社東京都豊島区西池袋1-4-10118,7004.54 株式会社タケオホールディングス東京都港区南青山2-5-2081,0003.10 オンデック従業員持株会大阪市中央区備後町3-4-1備後町山口玄ビル3F52,2762.00 上田八木短資株式会社大阪市中央区高麗橋2-4-234,1001.30 8G HOLDINGS株式会社大阪市西区南堀江1-26-2732,5001.24 株式会社SBI証券東京都港区六本木1-6-121,0000.80 NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS－MARGIN （CASHPB） (常任代理人 野村證券株式会社)1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED KINGDOM(東京都中央区日本橋1-13-1)17,5000.67計－2,064,87679.01 |
| 氏名又は名称、大株主の状況 | NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS－MARGIN （CASHPB） (常任代理人 野村證券株式会社) |
Shareholders2
| 自己株式の取得による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー | -36,000 |
Audit1
| 監査法人１、個別 | 有限責任 あずさ監査法人 |
| 独立監査人の報告書、個別 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年７月12日株式会社オンデック取締役会 御中 有限責任 あずさ監査法人 大阪事務所 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士浅 野 豊 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士北 村 圭 子 監査人の結論 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オンデックの2023年12月１日から2024年11月30日までの第17期事業年度の第２四半期会計期間（2024年３月１日から2024年５月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年12月１日から2024年５月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オンデックの2024年５月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。 四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。 当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。 当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。 ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。 四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。 ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。 また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。 監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。 ・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 (注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |
BS資産
| その他、流動資産 | 46,535,000 |
| 有形固定資産 | 56,257,000 |
| 無形固定資産 | 267,000 |
| 投資その他の資産 | 171,871,000 |
BS負債、資本
| 未払金 | 39,630,000 |
| 未払法人税等 | 26,805,000 |
| 未払費用 | 55,545,000 |
| 賞与引当金 | 43,929,000 |
| 資本剰余金 | 280,722,000 |
| 利益剰余金 | 508,106,000 |
| 株主資本 | 908,043,000 |
| 負債純資産 | 1,131,439,000 |
PL
| 売上原価 | 278,303,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 262,780,000 |
| 受取利息、営業外収益 | 43,000 |
| 営業外収益 | 430,000 |
| 営業外費用 | 0 |
| 法人税等 | 20,086,000 |
FS_ALL
| 現金及び現金同等物の残高 | 740,524,000 |
| 売掛金 | 115,983,000 |
| 現金及び現金同等物の増減額 | 219,737,000 |
営業活動によるキャッシュ・フロー
| 減価償却費、営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,184,000 |
| 賞与引当金の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | 38,129,000 |
| 未払消費税等の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | 61,228,000 |
| その他、営業活動によるキャッシュ・フロー | 26,814,000 |
| 小計、営業活動によるキャッシュ・フロー | 164,722,000 |
| 法人税等の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -331,000 |
投資活動によるキャッシュ・フロー
| 投資有価証券の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -10,000,000 |
| 有形固定資産の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -400,000 |
概要や注記
| 主要な販売費及び一般管理費 | ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。 前第２四半期累計期間(自 2022年12月１日至 2023年５月31日)当第２四半期累計期間(自 2023年12月１日至 2024年５月31日)賞与引当金繰入額3,584千円3,773千円 |
| 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 | ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。 前第２四半期累計期間(自 2022年12月１日至 2023年５月31日)当第２四半期累計期間(自 2023年12月１日至 2024年５月31日)現金及び預金929,660千円740,524千円現金及び現金同等物929,660千円740,524千円 |
| その他、財務諸表等 | ２ 【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の経営指標等 | 回次第16期第２四半期累計期間第17期第２四半期累計期間第16期会計期間自 2022年12月１日至 2023年５月31日自 2023年12月１日至 2024年５月31日自 2022年12月１日至 2023年11月30日売上高(千円)268,665603,677826,656経常利益又は経常損失（△）(千円)△179,16763,023△199,455四半期純利益又は四半期（当期）純損失（△）(千円)△122,76642,936△152,756持分法を適用した場合の投資利益(千円)－－－資本金(千円)372,722372,722372,722発行済株式総数(株)2,863,5002,863,5002,863,500純資産額(千円)1,148,429908,043865,142総資産額(千円)1,266,7001,131,4391,024,348１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期（当期）純損失金額（△）(円)△42.8716.43△55.00潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額(円)－－－１株当たり配当額(円)－－－自己資本比率(％)90.780.384.5営業活動によるキャッシュ・フロー(千円)△388,335210,065△509,445投資活動によるキャッシュ・フロー(千円)△43,6799,708△77,716財務活動によるキャッシュ・フロー(千円)△14,386△36△268,113現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高(千円)929,660740,524520,787 回次第16期第２四半期会計期間第17期第２四半期会計期間会計期間自 2023年３月１日至 2023年５月31日自 2024年３月１日至 2024年５月31日１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）(円)△16.187.18 (注)１．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。 ２．第16期第２四半期累計期間及び第16期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。 第17期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 ３．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 ４．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。 |