臨時報告書

タイトル内容
提出書類、表紙臨時報告書
会社名、表紙株式会社ヘリオス
EDINETコード、DEIE31335
証券コード、DEI4593
提出者名（日本語表記）、DEI株式会社ヘリオス
提出理由 １【提出理由】　連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生したため、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象 ２【報告内容】(1）当該事象の発生年月日2026年８月12日（執行役会決議日) (2）当該事象の内容　当社は、2026年12月期中間連結会計期間において、有価証券評価益を金融収益に計上いたしました。
また当社は、同期間において、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額※1、及びデリバティブ評価損※2を金融費用に計上いたしました。
※１　Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額　Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額とは、当社の連結子会社であるSaisei Bioventures, L.P. 及びSaisei Bioventures, L.P.から出資を受けている株式会社Akatsuki Therapeuticsの損益をSaisei Bioventures, L.P.に出資している当社以外のリミテッド・パートナーに対して振替計上しているものです。
Saisei Bioventures, L.P.は、ゼネラル・パートナーであり、当社の連結子会社であるSaisei Capital Ltd.により設立されたリミテッド・パートナーシップです。
※２　デリバティブ評価損　当社が発行しました第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権及び第27回新株予約権の公正価値の変動に伴い発生した損失であり、非現金損益項目です。
(3）当該事象の連結損益に与える影響　2026年12月期中間連結会計期間において、有価証券評価益1,079百万円を金融収益に計上したこと等により、1,111百万円を金融収益に計上いたしました。
また、同期間において、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額607百万円、及びデリバティブ評価損277百万円を金融費用に計上したこと等により、985百万円を金融費用に計上いたしました。
以　上