財務諸表
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| 提出書類、表紙 | 有価証券報告書 |
| 提出日、表紙 | 2026-05-25 |
| 英訳名、表紙 | SEIHYO CO.,LTD. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 飯塚 周一 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 新潟市北区島見町2434番地10(同所は登記上の本店所在地で実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行っております。 ) |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | 該当事項はありません。 |
| 様式、DEI | 第三号様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | false |
| 当会計期間の種類、DEI | FY |
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| 沿革 | ２ 【沿革】 1916年３月製氷業を目的に新潟市において新潟製氷株式会社(資本金50千円)を設立1917年４月清涼飲料水の製造販売を開始1924年７月冷蔵倉庫業開始1925年５月日本製氷冷蔵株式会社を吸収合併1946年９月越佐製氷冷凍株式会社に商号変更1948年６月新潟県両津市(現、佐渡市)に佐渡工場を建設、製氷及び冷蔵倉庫業を開始1948年６月新潟工場で冷氷菓製造販売を開始1949年７月新潟証券取引所に株式を上場1950年９月新潟製氷冷凍株式会社に商号変更1952年９月冷凍魚、冷凍食品の販売を開始1957年３月アイスクリームの販売業を開始1961年２月新潟工場でアイスクリームの製造を開始1969年12月新潟県南蒲原郡栄町(現、三条市)に三条工場を建設、冷凍倉庫業を開始1971年７月東京都中央区に東京営業所を開設1975年10月新潟県豊栄市(現、新潟市)に豊栄工場を建設、冷凍倉庫業を開始1978年６月新潟県両津市(現、佐渡市)の旧工場を取壊し、新たに冷凍倉庫、貯氷庫、冷菓製造室を建設1981年３月豊栄工場にアイスクリーム配送用冷凍庫を建設1982年９月三条工場で和菓子の製造を開始、和菓子部門に進出1986年５月豊栄工場に第二冷凍倉庫を建設1995年２月豊栄工場に第三冷凍倉庫を建設1995年９月株式会社セイヒョーに商号変更2000年２月新工場への移転に伴い新潟工場閉鎖2000年３月東京証券取引所市場第二部へ移行2000年３月新潟市北区島見町に新潟新工場建設操業開始2007年３月三条工場に和菓子製造専門工場増設2009年12月新潟工場においてISO22000：2005認証取得2011年12月三条工場においてISO22000：2005認証取得2015年４月豊栄工場敷地内にアンテナショップ「もも太郎ハウス」オープン2016年３月創業100周年を迎える2022年４月東京証券取引所の市場区分の見直しにより市場第二部からスタンダード市場へ移行2025年10月富山市向新庄町に森永北陸乳業株式会社より富山工場を取得2025年12月新潟工場においてFSSC22000認証取得 |
| 事業の内容 | ３ 【事業の内容】 当社は、親子会社及び関連会社を有しない単独事業体であり、氷菓・アイスクリーム類及び和菓子の製造販売・仕入販売、冷凍食品等の仕入販売、寄託品保管業務を主たる事業としております。 なお、当社は冷凍食品製造事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。 当事業年度末現在の主要な事業所における主な業務内容は、以下のとおりであります。 生産部は新潟工場、富山工場、三条工場の３工場により構成されております。 各工場には冷凍倉庫を備えており、三条工場は冷凍保管業務も行っております。 新潟工場及び富山工場では、氷菓及びアイスクリーム類を中心に製造しており、約６割は他社からの受託加工品であります。 三条工場では冷凍和菓子を中心に製造しております。 営業部は、新潟、佐渡、東京の各地域に拠点をおき、自社製品及び他社から仕入れた商品を販売しております。 物流保管部は、豊栄工場（製造を行わない物流基地であります）の冷凍倉庫による冷凍保管業務を行っております。 生産部の３工場と佐渡工場の主な製品は、以下のとおりであります。 ① 新潟工場………氷菓（もも太郎 等）、アイスクリーム類、氷② 富山工場………氷菓、アイスクリーム類③ 三条工場………冷凍和菓子(笹だんご・大福)、冷凍果実④ 佐渡工場………氷 [事業系統図]以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。 |
| 関係会社の状況 | ４ 【関係会社の状況】 該当事項はありません。 |
| 従業員の状況 | ５ 【従業員の状況】 (1) 提出会社の状況2026年２月28日現在従業員数(人)平均年齢(歳)平均勤続年数(年)平均年間給与(円)108(53)40.59.34,538,656 (注) １ 従業員は就業人員であります。 ２ パート及び契約社員は、( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。 ３ 人材派遣会社からの派遣社員は含まれておりません。 ４ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。 ５ 他社からの出向社員は含まれておりません。 ６ 従業員数の増加の主な理由は、森永北陸乳業株式会社より富山工場を取得したことに伴い、同工場に在籍していた従業員の一部を採用したことによるものです。 (2) 労働組合の状況当社の労働組合は、2026年２月28日現在組合員は92名であり、全国一般労働組合新潟県本部に加入しておりますが、労使関係は安定しており、特記すべき事項はありません。 |
| 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 | １ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】 文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。 (1) 会社の経営の基本方針当社の企業理念一.企業活動を通じて社会に貢献し、親しまれ、信頼される会社を目指します。 一.過去にとらわれることなく、常に前進する会社を目指します。 一.創造的で活力のある会社を目指します。 企業理念の実践を通じて、大きな相乗効果を創出し、企業価値の増大を図り、安定的な収益体質を確立して、その成果を株主、従業員、お客様、取引先、地域社会等、全てのステークホルダーに対して適正に配分し、存在価値のある企業を目指してまいります。 (2) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等当社は、安定的な収益基盤の確立及び事業拡大を目指し、売上高、営業利益、営業利益率を経営指標としているほか、資本コストを意識した経営を実現するため、自己資本利益率(ROE)を設定しております。 （参考）・新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」数値目標 2026年２月期2027年２月期2028年２月期2029年２月期実績計画計画計画売上高（千円）4,796,6586,000,0006,500,0007,000,000営業利益（千円）35,373126,000170,000210,000営業利益率0.7％2.1％2.6％3.0％経常利益（千円）54,526126,000170,000210,000当期純利益（千円）11,47695,000120,000150,000自己資本利益率(ROE)0.7％5.9％6.0％6.9％ (3) 中長期的な会社の経営戦略及び対処すべき課題当社は、2027年２月期から2029年２月期を対象とした新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」を策定いたしました。 2025年11月に稼働を開始した富山工場による生産能力の飛躍的拡大を最大限に活かし、売上高100億円企業への飛躍を見据えた成長基盤の構築に取り組んでまいります。 以下のとおり、基本方針及び成長戦略等を設定し、取り組むとともに、2029年２月期に売上高7,000百万円、営業利益210百万円（営業利益率3.0％）の達成を目指してまいります。 ＜基本方針＞・環境等に左右されることなく、常に安定的な利益の確保に努める・当社の強みを正しく捉え、環境の変化に対応し、さらなる企業価値向上に努める・全社員が自身と会社の成長を実感でき、働きがいのある職場環境づくりに努める ＜成長戦略＞(1) 生産戦略の推進 ─ Double Core ＋ Specialty新潟工場及び富山工場を「ダブル・コア（主力エンジン）」と位置づけ、アイスクリームの量産・供給能力を最大化してまいります。 新潟工場は多品種製造・商品開発・ブランド発信の拠点、富山工場は大量生産・OEM・自動化推進を担う拠点として、それぞれの役割を明確化します。 また、三条工場（冷凍和菓子製造）及び佐渡工場（製氷）を「スペシャリティ（専門工場）」として位置づけ、冬季の収益貢献及び地域密着の事業を強化いたします。 (2) 営業・マーケティング戦略の推進自社製品においては、「ブランドの深化」として、SNSを活用した企業の信頼・魅力の発信強化や、「もも太郎×熱中症対策・アイシング」としての新たな価値訴求を推進してまいります。 また、「商品ポートフォリオの強化」として、新ブランド「Marone」や冷凍和菓子の開発提案を強化し、夏季偏重からの脱却を図ります。 さらに、「商圏の積極的拡大」として、富山工場を西日本への物流ハブとして活用し、関西・中京エリアへの販路拡大を推進いたします。 OEM・受託製造においては、お取引先様と当社が協働で企画・開発を行う案件にも注力しております。 お取引先様のニーズと当社の商品開発力・製造技術を掛け合わせた共創型ビジネスとして、重点的に取り組んでまいります。 (3) 収益構造改革全工場の規模を活かした集中購買による原価高騰の抑制、富山・新潟工場での自動化投資及び三条・佐渡工場での省力化投資による生産性向上を推進いたします。 加えて、製造ロス削減（チョコ停・廃棄等の削減）、価値に見合った適正な価格転嫁の推進、富山工場のフル稼働による固定費吸収により、高収益体質への転換を図ってまいります。 ＜人的資本戦略＞当社は「健康経営優良法人2026（中小規模法人部門）」認定取得企業として、全拠点共通で従業員のウェルビーイング実現に取り組んでまいります。 拠点分散による負荷集中の解消、時間外労働の削減及び有給休暇取得率の向上（目標72.0％以上）を推進するとともに、業績向上分の賃上げ・賞与への還元、工場間人材交流による技術承継と相互理解の促進に取り組みます。 また、計画的な教育・研修の実施、自己啓発学習支援制度の活用によるスキルアップ環境の整備を進め、従業員一人ひとりが目標を持って成長し続けられる体制を構築してまいります。 ＜財務戦略・資本政策＞資本コスト経営の観点から、ROE 8.0％以上の達成及びPBR１倍超の定着を中期計画期間中の経営コミットメントとしております。 計画最終年度のROE目標は6.9％であり、全工場フル稼働後の成長（売上高100億円フェーズ）においてROE 8.0％以上の達成を見据えたロードマップを策定しております。 株主還元については、成長投資期間中も年間配当18円を維持し、利益目標の達成状況に応じて、さらなる増配を計画しております。 自己資本比率40％水準の維持を目指し、財務健全性も確保してまいります。 ＜サステナビリティへの取り組み＞環境面では、2026年４月より新潟・富山・三条・豊栄の各工場（佐渡・東京を除く全拠点）において、再生可能エネルギー由来の非化石証書を活用した電力契約を締結しており、いわゆるグリーン電力相当の電力を使用することで、電力使用に伴うCO2排出量を実質的にゼロとしています。 また、フロンガスから自然冷媒（CO2・アンモニア）への転換等、環境負荷軽減に向けた取り組みを推進いたします。 社会面では、SDGsリンク・ボンドの契約に基づく有給休暇取得率目標の達成、女性活躍推進及び男女ともに育児参加しやすい職場風土づくりに取り組んでまいります。 これらの取り組みを積み重ねることで、持続的な成長と企業価値の向上を目指すとともに、想定されるリスクにも柔軟に対応し、当社が果たすべき社会への貢献と利益創出の最大化を図ってまいります。 |
| サステナビリティに関する考え方及び取組 | ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】 当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、以下のとおりであります。 なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末において当社が判断したものです。 (1)ガバナンス当社は、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (1) 会社の経営の基本方針」に記載の企業理念に加え、2026年４月に策定した新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」において掲げる「全社員が自身と会社の成長を実感でき、働きがいのある職場環境づくりに努める」との方針のもと、事業活動を通じて持続可能な社会づくりに貢献する取組を進めております。 サステナビリティに関する取組については、中長期的な企業価値の向上に向けた重要な経営課題の一つと位置付け、代表取締役社長を委員長とし、常勤取締役及び執行役員を構成員とする「リスク管理委員会」において、サステナビリティ関連のリスク及び機会の識別・評価並びに対応策の審議を行っております。 リスク管理委員会では、サステナビリティに関するリスクの洗い出し、目標に対する進捗や評価に関する報告・議論を継続的に行い、PDCAサイクルを回しております。 また、同委員会で報告・議論された内容については、取締役会に対し定期的な報告を行い、取締役会による監督を受ける体制としております。 加えて、コンプライアンス体制については、代表取締役社長を委員長とする「コンプライアンス委員会」を設置し、「企業行動憲章」「企業倫理規程」「コンプライアンス行動規範」に基づく法令、定款、社内規程等の遵守状況の把握及び必要施策の立案を行い、定期的に取締役会及び監査等委員会への報告を行っております。 (2)戦略当社は、サステナビリティを巡る課題への対応を経営上の重要課題と認識し、2026年４月に当社を取り巻く事業環境の変化を踏まえてマテリアリティ（重要課題）の見直しを行い、以下の５つを新たに特定いたしました。 特定したマテリアリティに基づき、環境・社会・ガバナンスの各側面での取組を推進し、企業価値の持続的な向上を目指してまいります。 なお、特定したマテリアリティについては、当社を取り巻く環境の変化に応じて、定期的に見直しを行ってまいります。 分類マテリアリティ主な取組内容環境①環境との調和・共生・非化石証書を活用したグリーン電力契約による電力使用に伴うCO2排出量の実質ゼロ化・PPAモデルによる自家消費型太陽光発電の取組推進・自己所有型太陽光パネル設置による遮熱効果と再生可能エネルギーの活用促進・フロンガスからアンモニア・CO2を使用する省エネ自然冷媒冷凍機ユニットへの入替推進・在庫予測システムによる過剰在庫の抑制及び廃棄ロスの削減②質の高い安心・安全な製品づくり・食品安全マネジメントシステムの適切な運用による品質管理の徹底・新潟工場・富山工場でのFSSC22000認証の取得・継続・三条工場でのISO22000:2005認証の取得・継続・工場の自動化、省力化・省人化投資による製造効率と品質の向上社会③持続可能なサプライチェーンの構築・「パートナーシップ構築宣言」の登録・公表及び社内浸透を目指した啓蒙活動の実施・在庫予測システムによる原材料・製品の過剰在庫抑制と物流の効率化・安定化・賞味期限延長可能な製品の賞味期限の見直し・災害発生時における自社インフラを活用した地域社会への貢献（保冷剤・氷の提供、冷凍・冷蔵倉庫スペースの提供等） 分類マテリアリティ主な取組内容社会④組織・個人の活力と能力向上・生産性向上による時間外労働の削減及び有給休暇の取得促進・半日単位・１時間単位で取得できる有給休暇制度の運用・従業員持株会における毎月拠出額の10％相当の奨励金支給及び従業員向け譲渡制限付株式付与制度の運用・自己啓発学習支援制度による従業員の自律的スキルアップ支援・健康経営優良法人（中小規模法人部門）の認定継続・女性活躍推進及び男女ともに育児参加しやすい職場風土づくりガバナンス⑤透明・健全なコーポレート・ガバナンスの実現・「企業行動憲章」「企業倫理規程」「コンプライアンス行動規範」に基づく啓蒙活動の継続的実施・コンプライアンス委員会による状況把握、必要施策の立案並びに取締役会及び監査等委員会への定期報告・内部通報制度（社内通報制度）の整備及び運用による早期発見・是正 ・人材育成及び社内環境整備当社は、新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」において、「全社員が自身と会社の成長を実感でき、働きがいのある職場環境づくり」を基本方針の一つとして掲げており、会社が持続的に成長を図る上で、全社員の継続的な成長が不可欠であると考えております。 （人材の育成に関する方針）従業員一人ひとりが目標を持って成長し続けていくために、計画的な教育・研修を実施しております。 また、従業員の自律的なスキルアップの環境整備として、専門知識や専門技術並びに一般教養等の能力向上を目的とした自己啓発学習支援制度により、受講費用の一部を経済的に支援しております。 加えて、新潟・富山・三条・佐渡の４工場体制への拡大に伴い、工場間人材交流を通じた技術承継と相互理解の促進にも取り組んでまいります。 （社内環境整備に関する方針）より働きがいのある企業となるため、生産性向上による時間外労働の削減や有給休暇の取得促進等、職場環境の向上に努めております。 有給休暇については、従業員が取得しやすい環境を整備するため、半日単位・１時間単位で取得できる制度を導入しているほか、目標の達成状況に応じて金融機関に支払う保証料率が引き下げられる私募債「SDGsリンク・ボンド」を発行し、全社で取得率向上に取り組んでおります。 また、福利厚生制度の充実に加え、従業員の資産形成支援として、給与や賞与からの天引きで従業員が自社株を購入することができる従業員持株会を設け、毎月の拠出額に対して10％の奨励金を会社より支給しております。 2022年５月からは、従業員の労働意欲の向上や中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高めるためのインセンティブとして、従業員向け譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。 さらに、女性活躍推進及び男女ともに育児参加しやすい職場風土づくりに取り組み、健康経営優良法人（中小規模法人部門）の認定継続を通じて、従業員のウェルビーイング実現を全拠点共通で推進してまいります。 (3)リスク管理当社は、リスク管理委員会において、サステナビリティに関するリスクを洗い出し、目標に対する進捗や評価について報告・議論を行いながら、継続的にPDCAサイクルを回しております。 また、各部門における個々のリスクを継続的に監視するとともに、シミュレーション訓練等の実施により、損失危機の未然防止に努めております。 リスク発生時には、速やかに是正のための必要な措置を講ずる体制としております。 特に気候変動は、冷菓・アイスクリーム類の製造販売を主力事業とする当社にとって重要な課題であり、事業活動に対して様々なリスク及び機会をもたらす可能性があることから、柔軟に対応していくことが重要であると認識しております。 リスクとしては、異常な高温状態・風水害の増加による原料確保の困難化、電力料や運送コストの増加等が考えられる一方、機会としては、熱中症対策・アイシング用途での需要拡大や、冷凍技術を活用した高付加価値製品への展開等が見込まれます。 リスク管理委員会で審議された事項のうち、事業継続に影響を与えかねない重要事項については、取締役会に対し定期的な報告を行い、対応方針及び戦略等について取締役会の監督を受ける体制としております。 (4)指標及び目標当社は、上記「 (2) 戦略」において記載した５つのマテリアリティに基づき、以下の指標を設定し、目標の達成に向けて取り組んでおります。 ①環境との調和・共生当社は、気候変動への対応を重要な経営課題と認識し、環境負荷軽減に向けた取組を推進しております。 2026年４月より、新潟・富山・三条・豊栄の各工場（佐渡・東京を除く全拠点）において、再生可能エネルギー由来の非化石証書を活用した電力契約を締結し、いわゆるグリーン電力相当の電力を使用することで、電力使用に伴うCO2排出量を実質的にゼロとしております。 また、自然冷媒（アンモニア・CO2）への転換も推進しております。 主な取組内容目標年度目標（KPI）CO2排出量の削減2027年２月期2020年度以降のScope1・Scope2を算定し、2027年２月期に公表廃棄量の削減2027年２月期以降、継続全工場の廃棄量の合計は前年実績を５％以上削減 ②質の高い安心・安全な製品づくり主な取組内容目標年度目標（KPI）食品安全マネジメントシステムの適切な運用による品質管理の徹底2027年２月期以降、継続新潟工場でのFSSC22000認証継続富山工場でのFSSC22000認証継続三条工場でのISO22000:2005認証継続品質管理の徹底による品質不具合の再発防止2027年２月期以降、継続重大品質事故※ゼロ（2026年２月期実績：ゼロ）※重大品質事故：異物混入や表示間違い等によるリコール・流通 ③持続可能なサプライチェーンの構築主な取組内容目標年度目標（KPI）「パートナーシップ構築宣言」の社内浸透2027年２月期以降、継続全従業員に対する「パートナーシップ構築宣言」に関する研修の実施回数１回/年、管理者及び購買に携わる者は２回/年調達・製造・物流の全体最適化実現による収益性向上2029年２月期営業利益 3.5億円超（2026年２月期実績：3,537万円）営業利益率 5.0％（2026年２月期実績：0.7％） ④組織・個人の活力と能力向上当社は、2022年度策定の一般事業主行動計画（女性活躍推進法に基づく）及び新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」における人的資本戦略に基づき、以下の目標を掲げ、各種施策に取り組んでおります。 主な取組内容目標年度目標（KPI）実績(2026年２月期)ワークライフバランスの推進2029年２月期有給休暇取得率 平均71％以上65.2％ダイバーシティ＆インクルージョンの推進2029年２月期女性管理職比率 23.0％15.3％ 主な取組内容目標年度目標（KPI）実績(2026年２月期)両立支援の充実2029年２月期従業員一人当たり所定外労働時間 年間320時間未満―健康経営の取組2027年２月期以降、継続経済産業省等「健康経営優良法人」（中小規模法人部門）の認定継続2026年認定取得済 ⑤透明・健全なコーポレート・ガバナンスの実現主な取組内容目標年度目標（KPI）コンプライアンス経営の推進2027年２月期以降、継続全従業員に対する人権・コンプライアンス研修の実施回数 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年）コンプライアンス意識の浸透2027年２月期以降、継続全従業員に対する人権・コンプライアンスアンケートの実施回数 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年）内部通報制度（社内通報制度）の確立等、透明性の高い公正な事業運営の推進2027年２月期以降、継続内部通報制度（社内通報制度）の通報方法に関する全従業員への周知 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年） |
| 戦略 | (2)戦略当社は、サステナビリティを巡る課題への対応を経営上の重要課題と認識し、2026年４月に当社を取り巻く事業環境の変化を踏まえてマテリアリティ（重要課題）の見直しを行い、以下の５つを新たに特定いたしました。 特定したマテリアリティに基づき、環境・社会・ガバナンスの各側面での取組を推進し、企業価値の持続的な向上を目指してまいります。 なお、特定したマテリアリティについては、当社を取り巻く環境の変化に応じて、定期的に見直しを行ってまいります。 分類マテリアリティ主な取組内容環境①環境との調和・共生・非化石証書を活用したグリーン電力契約による電力使用に伴うCO2排出量の実質ゼロ化・PPAモデルによる自家消費型太陽光発電の取組推進・自己所有型太陽光パネル設置による遮熱効果と再生可能エネルギーの活用促進・フロンガスからアンモニア・CO2を使用する省エネ自然冷媒冷凍機ユニットへの入替推進・在庫予測システムによる過剰在庫の抑制及び廃棄ロスの削減②質の高い安心・安全な製品づくり・食品安全マネジメントシステムの適切な運用による品質管理の徹底・新潟工場・富山工場でのFSSC22000認証の取得・継続・三条工場でのISO22000:2005認証の取得・継続・工場の自動化、省力化・省人化投資による製造効率と品質の向上社会③持続可能なサプライチェーンの構築・「パートナーシップ構築宣言」の登録・公表及び社内浸透を目指した啓蒙活動の実施・在庫予測システムによる原材料・製品の過剰在庫抑制と物流の効率化・安定化・賞味期限延長可能な製品の賞味期限の見直し・災害発生時における自社インフラを活用した地域社会への貢献（保冷剤・氷の提供、冷凍・冷蔵倉庫スペースの提供等） 分類マテリアリティ主な取組内容社会④組織・個人の活力と能力向上・生産性向上による時間外労働の削減及び有給休暇の取得促進・半日単位・１時間単位で取得できる有給休暇制度の運用・従業員持株会における毎月拠出額の10％相当の奨励金支給及び従業員向け譲渡制限付株式付与制度の運用・自己啓発学習支援制度による従業員の自律的スキルアップ支援・健康経営優良法人（中小規模法人部門）の認定継続・女性活躍推進及び男女ともに育児参加しやすい職場風土づくりガバナンス⑤透明・健全なコーポレート・ガバナンスの実現・「企業行動憲章」「企業倫理規程」「コンプライアンス行動規範」に基づく啓蒙活動の継続的実施・コンプライアンス委員会による状況把握、必要施策の立案並びに取締役会及び監査等委員会への定期報告・内部通報制度（社内通報制度）の整備及び運用による早期発見・是正 ・人材育成及び社内環境整備当社は、新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」において、「全社員が自身と会社の成長を実感でき、働きがいのある職場環境づくり」を基本方針の一つとして掲げており、会社が持続的に成長を図る上で、全社員の継続的な成長が不可欠であると考えております。 （人材の育成に関する方針）従業員一人ひとりが目標を持って成長し続けていくために、計画的な教育・研修を実施しております。 また、従業員の自律的なスキルアップの環境整備として、専門知識や専門技術並びに一般教養等の能力向上を目的とした自己啓発学習支援制度により、受講費用の一部を経済的に支援しております。 加えて、新潟・富山・三条・佐渡の４工場体制への拡大に伴い、工場間人材交流を通じた技術承継と相互理解の促進にも取り組んでまいります。 （社内環境整備に関する方針）より働きがいのある企業となるため、生産性向上による時間外労働の削減や有給休暇の取得促進等、職場環境の向上に努めております。 有給休暇については、従業員が取得しやすい環境を整備するため、半日単位・１時間単位で取得できる制度を導入しているほか、目標の達成状況に応じて金融機関に支払う保証料率が引き下げられる私募債「SDGsリンク・ボンド」を発行し、全社で取得率向上に取り組んでおります。 また、福利厚生制度の充実に加え、従業員の資産形成支援として、給与や賞与からの天引きで従業員が自社株を購入することができる従業員持株会を設け、毎月の拠出額に対して10％の奨励金を会社より支給しております。 2022年５月からは、従業員の労働意欲の向上や中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高めるためのインセンティブとして、従業員向け譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。 さらに、女性活躍推進及び男女ともに育児参加しやすい職場風土づくりに取り組み、健康経営優良法人（中小規模法人部門）の認定継続を通じて、従業員のウェルビーイング実現を全拠点共通で推進してまいります。 |
| 指標及び目標 | (4)指標及び目標当社は、上記「 (2) 戦略」において記載した５つのマテリアリティに基づき、以下の指標を設定し、目標の達成に向けて取り組んでおります。 ①環境との調和・共生当社は、気候変動への対応を重要な経営課題と認識し、環境負荷軽減に向けた取組を推進しております。 2026年４月より、新潟・富山・三条・豊栄の各工場（佐渡・東京を除く全拠点）において、再生可能エネルギー由来の非化石証書を活用した電力契約を締結し、いわゆるグリーン電力相当の電力を使用することで、電力使用に伴うCO2排出量を実質的にゼロとしております。 また、自然冷媒（アンモニア・CO2）への転換も推進しております。 主な取組内容目標年度目標（KPI）CO2排出量の削減2027年２月期2020年度以降のScope1・Scope2を算定し、2027年２月期に公表廃棄量の削減2027年２月期以降、継続全工場の廃棄量の合計は前年実績を５％以上削減 ②質の高い安心・安全な製品づくり主な取組内容目標年度目標（KPI）食品安全マネジメントシステムの適切な運用による品質管理の徹底2027年２月期以降、継続新潟工場でのFSSC22000認証継続富山工場でのFSSC22000認証継続三条工場でのISO22000:2005認証継続品質管理の徹底による品質不具合の再発防止2027年２月期以降、継続重大品質事故※ゼロ（2026年２月期実績：ゼロ）※重大品質事故：異物混入や表示間違い等によるリコール・流通 ③持続可能なサプライチェーンの構築主な取組内容目標年度目標（KPI）「パートナーシップ構築宣言」の社内浸透2027年２月期以降、継続全従業員に対する「パートナーシップ構築宣言」に関する研修の実施回数１回/年、管理者及び購買に携わる者は２回/年調達・製造・物流の全体最適化実現による収益性向上2029年２月期営業利益 3.5億円超（2026年２月期実績：3,537万円）営業利益率 5.0％（2026年２月期実績：0.7％） ④組織・個人の活力と能力向上当社は、2022年度策定の一般事業主行動計画（女性活躍推進法に基づく）及び新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」における人的資本戦略に基づき、以下の目標を掲げ、各種施策に取り組んでおります。 主な取組内容目標年度目標（KPI）実績(2026年２月期)ワークライフバランスの推進2029年２月期有給休暇取得率 平均71％以上65.2％ダイバーシティ＆インクルージョンの推進2029年２月期女性管理職比率 23.0％15.3％ 主な取組内容目標年度目標（KPI）実績(2026年２月期)両立支援の充実2029年２月期従業員一人当たり所定外労働時間 年間320時間未満―健康経営の取組2027年２月期以降、継続経済産業省等「健康経営優良法人」（中小規模法人部門）の認定継続2026年認定取得済 ⑤透明・健全なコーポレート・ガバナンスの実現主な取組内容目標年度目標（KPI）コンプライアンス経営の推進2027年２月期以降、継続全従業員に対する人権・コンプライアンス研修の実施回数 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年）コンプライアンス意識の浸透2027年２月期以降、継続全従業員に対する人権・コンプライアンスアンケートの実施回数 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年）内部通報制度（社内通報制度）の確立等、透明性の高い公正な事業運営の推進2027年２月期以降、継続内部通報制度（社内通報制度）の通報方法に関する全従業員への周知 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年） |
| 人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略 | ・人材育成及び社内環境整備当社は、新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」において、「全社員が自身と会社の成長を実感でき、働きがいのある職場環境づくり」を基本方針の一つとして掲げており、会社が持続的に成長を図る上で、全社員の継続的な成長が不可欠であると考えております。 （人材の育成に関する方針）従業員一人ひとりが目標を持って成長し続けていくために、計画的な教育・研修を実施しております。 また、従業員の自律的なスキルアップの環境整備として、専門知識や専門技術並びに一般教養等の能力向上を目的とした自己啓発学習支援制度により、受講費用の一部を経済的に支援しております。 加えて、新潟・富山・三条・佐渡の４工場体制への拡大に伴い、工場間人材交流を通じた技術承継と相互理解の促進にも取り組んでまいります。 （社内環境整備に関する方針）より働きがいのある企業となるため、生産性向上による時間外労働の削減や有給休暇の取得促進等、職場環境の向上に努めております。 有給休暇については、従業員が取得しやすい環境を整備するため、半日単位・１時間単位で取得できる制度を導入しているほか、目標の達成状況に応じて金融機関に支払う保証料率が引き下げられる私募債「SDGsリンク・ボンド」を発行し、全社で取得率向上に取り組んでおります。 また、福利厚生制度の充実に加え、従業員の資産形成支援として、給与や賞与からの天引きで従業員が自社株を購入することができる従業員持株会を設け、毎月の拠出額に対して10％の奨励金を会社より支給しております。 2022年５月からは、従業員の労働意欲の向上や中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高めるためのインセンティブとして、従業員向け譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。 さらに、女性活躍推進及び男女ともに育児参加しやすい職場風土づくりに取り組み、健康経営優良法人（中小規模法人部門）の認定継続を通じて、従業員のウェルビーイング実現を全拠点共通で推進してまいります。 |
| 人材の育成及び社内環境整備に関する方針に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績、指標及び目標 | (4)指標及び目標当社は、上記「 (2) 戦略」において記載した５つのマテリアリティに基づき、以下の指標を設定し、目標の達成に向けて取り組んでおります。 ①環境との調和・共生当社は、気候変動への対応を重要な経営課題と認識し、環境負荷軽減に向けた取組を推進しております。 2026年４月より、新潟・富山・三条・豊栄の各工場（佐渡・東京を除く全拠点）において、再生可能エネルギー由来の非化石証書を活用した電力契約を締結し、いわゆるグリーン電力相当の電力を使用することで、電力使用に伴うCO2排出量を実質的にゼロとしております。 また、自然冷媒（アンモニア・CO2）への転換も推進しております。 主な取組内容目標年度目標（KPI）CO2排出量の削減2027年２月期2020年度以降のScope1・Scope2を算定し、2027年２月期に公表廃棄量の削減2027年２月期以降、継続全工場の廃棄量の合計は前年実績を５％以上削減 ②質の高い安心・安全な製品づくり主な取組内容目標年度目標（KPI）食品安全マネジメントシステムの適切な運用による品質管理の徹底2027年２月期以降、継続新潟工場でのFSSC22000認証継続富山工場でのFSSC22000認証継続三条工場でのISO22000:2005認証継続品質管理の徹底による品質不具合の再発防止2027年２月期以降、継続重大品質事故※ゼロ（2026年２月期実績：ゼロ）※重大品質事故：異物混入や表示間違い等によるリコール・流通 ③持続可能なサプライチェーンの構築主な取組内容目標年度目標（KPI）「パートナーシップ構築宣言」の社内浸透2027年２月期以降、継続全従業員に対する「パートナーシップ構築宣言」に関する研修の実施回数１回/年、管理者及び購買に携わる者は２回/年調達・製造・物流の全体最適化実現による収益性向上2029年２月期営業利益 3.5億円超（2026年２月期実績：3,537万円）営業利益率 5.0％（2026年２月期実績：0.7％） ④組織・個人の活力と能力向上当社は、2022年度策定の一般事業主行動計画（女性活躍推進法に基づく）及び新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」における人的資本戦略に基づき、以下の目標を掲げ、各種施策に取り組んでおります。 主な取組内容目標年度目標（KPI）実績(2026年２月期)ワークライフバランスの推進2029年２月期有給休暇取得率 平均71％以上65.2％ダイバーシティ＆インクルージョンの推進2029年２月期女性管理職比率 23.0％15.3％ 主な取組内容目標年度目標（KPI）実績(2026年２月期)両立支援の充実2029年２月期従業員一人当たり所定外労働時間 年間320時間未満―健康経営の取組2027年２月期以降、継続経済産業省等「健康経営優良法人」（中小規模法人部門）の認定継続2026年認定取得済 ⑤透明・健全なコーポレート・ガバナンスの実現主な取組内容目標年度目標（KPI）コンプライアンス経営の推進2027年２月期以降、継続全従業員に対する人権・コンプライアンス研修の実施回数 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年）コンプライアンス意識の浸透2027年２月期以降、継続全従業員に対する人権・コンプライアンスアンケートの実施回数 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年）内部通報制度（社内通報制度）の確立等、透明性の高い公正な事業運営の推進2027年２月期以降、継続内部通報制度（社内通報制度）の通報方法に関する全従業員への周知 ２回／年（2026年２月期実績：１回／年） |
| 事業等のリスク | ３ 【事業等のリスク】 有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。 なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものであります。 １．食の安全性当社は、お客様に安心・安全な製品をお届けするべく、製品の品質及び安心安全に対する取り組みを経営の最重要事項と考え、日々向上に努めており、製造工場である新潟工場及び富山工場ではFSSC22000、三条工場ではISO22000:2005認証を取得しております。 今後もさらなる品質保証・管理体制強化を図ってまいります。 しかし、異物混入などによる不具合品の流通、製造工程において想定外の問題が発生した場合、製品の回収や製造の停止などのリスクが考えられ、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。 ２．経済情勢・消費動向及び市場競争力当社では、新製品開発力の強化を図り、お客様に安心・安全、魅力のある製品の開発を行うとともに、製造工場においてはコストダウンを図り、競争力ある製品製造に努めております。 しかし、当社製品を販売している市場は日本国内であり、国内における景気後退やそれに伴う需要の減少、消費動向に影響を与えるような不測の事態の発生、消費者の嗜好の変化・多様化等により、当社の業績及び財政状況に影響を与える可能性があります。 ３．流通の変化と競合当社の商品は、主に卸売業、小売業との継続的な取引に基づいて流通し、お客様のもとへ届けられております。 しかし、これらの業界や一部特定企業の経営状態や販売政策等の変化によって、販売機会の喪失や販売価格に影響を与える可能性があります。 ４．季節的要因及び気候的要因当社は、事業の特性上、売上高が夏季期間に偏りがあり、特に第２四半期会計期間の売上高は他の四半期会計期間の売上高と比べ著しく高くなる傾向にあります。 そのため、夏季期間において冷夏その他異常気象等が発生した場合は、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。 ５．OEM供給のリスク顧客企業へのOEM供給は、顧客企業の業績など当社が管理できない要因により大きな影響を受けます。 顧客企業の業績不振、調達方針の変更、予期できない契約打ち切り、値下げ要求などが、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。 ６．原材料の調達やエネルギーコストの上昇当社は、氷菓・アイスクリーム類及び和菓子等の製造を行っております。 氷菓・アイスクリーム類においては、乳製品、糖類、油脂等を使用しており、和菓子においては、小豆並びに米（餅粉・上新粉）等の農産物原料を主な原材料として使用しております。 また、これら製品に共通して、包装資材等の原材料を使用するとともに、冷凍保管及び製造工程においては、電力をはじめとするエネルギーを使用しております。 これら原材料及びエネルギーコストは、為替相場の変動、国際的な需給バランス、資源価格の動向、地政学的リスク、気候変動等の影響を受けて変動する可能性があり、大幅に価格が上昇した場合は、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。 ７．製造工場における製造ロス製造工程においては、設備の不具合や突発的な停止（いわゆるチョコ停）、原材料や製品仕様の切替えに伴う調整、品質基準を満たさない製品の発生等により、製造ロスや廃棄が発生する可能性があります。 そのため、大量の製造ロスや廃棄が発生した場合には、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。 ８．人材の育成及び確保当社の事業活動の継続及び発展においては、高度な技術力やノウハウを有する人材の確保及び育成が重要な要素であります。 しかしながら、経済情勢や雇用環境の変化、人材獲得競争の激化等により、必要な人材の確保や育成が計画どおり進まない場合には、生産性の低下や事業運営への影響を通じて、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 (1) 経営成績等の状況の概要当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。 ）の状況の概要は次のとおりであります。 ① 財政状態及び経営成績の状況当事業年度におけるわが国経済は、雇用・所得環境の緩やかな改善を背景に、個人消費に持ち直しの動きが見られました。 一方で、米国における通商政策の動向や金融引締めの長期化懸念に加え、ウクライナ情勢の長期化や中東地域における紛争の激化により、原油価格が上昇するなど資源・エネルギー価格を巡る不透明感が高まっております。 また、国内においては物価上昇の影響が家計や企業活動に及びつつあり、先行きについては依然として不透明な状況が続いております。 国内食品業界においては、原材料価格の高騰や人件費、物流費の上昇に伴う商品価格の値上げが継続的に行われております。 加えて、中東情勢の緊迫化等を背景とした原油価格の動向を受け、原材料や物流を含む調達面の状況についても、引き続き注視が必要な状況となっております。 このような環境下、消費者の節約志向は依然として強く、今後も厳しい経営環境が続くことが予想されます。 このような状況の中、当社は、厳しい事業環境の変化に柔軟に対応し、持続的な成長を実現するための取り組みを進めてまいりました。 その一環として、2025年８月27日付「固定資産の取得に関するお知らせ」で公表のとおり、2025年10月31日付で森永北陸乳業株式会社富山工場の生産設備を含む資産を取得いたしました。 本件は、旺盛な需要に的確に対応するための生産能力増強を目的とした戦略的投資であり、新工場の建設と比較して投資額を大幅に抑制しつつ、短期間で供給体制の強化を図るものです。 今後、富山工場は当社における生産の中核を担う拠点として、安定的な製品供給と事業基盤の強化に寄与していくものと考えております。 当社は、外部環境の変動に左右されることなく、持続的かつ安定的な利益の確保に努めるとともに、従業員一人ひとりが自身と会社の成長を実感できる働きがいのある職場環境づくりを進め、これらの取り組みを通じて一層の企業価値向上を目指してまいります。 なお、富山工場の取得により、当社を取り巻く生産体制や事業環境が従来の想定から大きく変化していることを踏まえ、現行の「中期経営計画2027」については一旦取り下げ、新中期経営計画「ONE SEIHYO, BEYOND LIMITS」を策定いたしました。 生産能力の飛躍的拡大を最大限に活かし、売上高100億円企業への飛躍を見据えた成長基盤の構築に取り組んでまいります。 当事業年度の売上高は、主力であるアイスクリーム部門において、自社製品のかき氷カップや前事業年度に発売したヨーグルト風味アイスバー、カフェオレ風味アイスバーなどが好調に推移したほか、当事業年度は新たに「Marone（マロネ）」シリーズを発売するなど、新商品の販売にも注力しました。 OEM製品についても堅調に推移しており、新潟工場は高い稼働率を維持しております。 天候面では、夏季には全国各地で最高気温を更新するなど猛暑日が増加した一方、８月以降は降雨の影響により氷菓の販売が一時的に停滞いたしました。 その他、和菓子部門では越後名物「笹だんご」が低調に推移したものの、仕入販売・物流保管部門は概ね横ばいで推移いたしました。 この結果、売上高は4,796百万円（前期比6.9％増）となりました。 財政状態の状況については、「 (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容 ①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容」に記載しております。 ② キャッシュ・フローの状況当事業年度における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べ94百万円減少し、当事業年度末の資金は234百万円となりました。 当事業年度における各キャッシュ・フローは、次のとおりであります。 （営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動によるキャッシュ・フローは44百万円の収入（前期は34百万円の収入）となりました。 これは主に税引前当期純利益64百万円、減価償却費169百万円、売上債権の増加額203百万円、棚卸資産の増加額112百万円、未収消費税等の減少額23百万円、仕入債務の増加額67百万円、未払費用の増加額21百万円等によるものであります。 （投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動によるキャッシュ・フローは127百万円の支出（前期は80百万円の支出）となりました。 これは主に有形固定資産の取得による支出567百万円、有形固定資産の売却による収入447百万円等によるものであります。 （財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動によるキャッシュ・フローは11百万円の支出（前期は160百万円の収入）となりました。 これは主に短期借入金の純減額400百万円、長期借入による収入500百万円、長期借入金の返済による支出30百万円、リース債務の返済による支出37百万円、配当金の支払額24百万円等によるものであります。 ③ 生産、受注及び販売の実績当社は、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおり冷凍食品製造事業の単一セグメントであり、生産、受注及び販売の実績につきましては、部門別に記載しております。 a. 生産実績当事業年度における生産実績を部門別に示すと、次のとおりであります。 部門生産高(千円)前年同期比(％)アイスクリーム部門2,903,8616.9仕入販売部門21,711△10.2和菓子部門315,453△3.7物流保管部門266,5551.5合計3,507,5815.3 (注) 金額は、製造原価によっております。 b. 商品仕入実績当事業年度における仕入販売部門の商品仕入実績を品目別に示すと、次のとおりであります。 仕入販売部門仕入高(千円)前年同期比(％)加工氷7,071△0.7飲料69,014△6.5アイスクリーム124,966△4.7和菓子3,222△46.4冷凍食品320,3982.6冷凍果実931△87.5合計525,605△2.2 (注) 金額は、仕入価格によっております。 c. 受注実績当社は、受注から引渡しまでの期間が短いため、受注実績の記載を省略しております。 d. 販売実績当事業年度における販売実績を部門別に示すと、次のとおりであります。 部門販売高(千円)前年同期比(％)アイスクリーム部門3,534,77510.4仕入販売部門676,5100.6和菓子部門351,167△6.1物流保管部門234,204△1.5合計4,796,6586.9 (注) １ 物流保管部門には、56,594千円の運賃収入を含んでおります。 ２ 最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。 相手先前事業年度当事業年度金額(千円)割合(％)金額(千円)割合(％)森永乳業株式会社1,113,25824.81,176,08624.5イオントップバリュ株式会社528,23811.7607,03512.6日本アクセス株式会社556,03612.3599,19412.4 (2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。 なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものであります。 ① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容a.経営成績の分析主力であるアイスクリーム部門において、自社製品のかき氷カップや前事業年度に発売したヨーグルト風味アイスバー、カフェオレ風味アイスバーなどが好調に推移したほか、当事業年度は新たに「Marone（マロネ）」シリーズを発売するなど、新商品の販売にも注力しました。 OEM製品についても堅調に推移しており、新潟工場は高い稼働率を維持しております。 この結果、売上高は4,796百万円となりました。 各部門別の売上高については、以下のとおりであります。 （アイスクリーム部門）当事業年度のアイスクリーム部門の売上高は、3,534百万円（前期比10.4％増）となりました。 自社製品は1,334百万円（前期比10.1％増）と当社の強みである氷菓を中心に引き続き好調に推移しました。 かき氷カップに加え、前事業年度に発売したヨーグルト風味アイスバーやカフェオレ風味アイスバーが堅調に推移したほか、当事業年度には「Marone（マロネ）」シリーズに加え、グレープフルーツ氷バーやピーチ氷バーなどの新商品を発売するなど、商品ラインアップの拡充を通じた販売強化に注力いたしました。 OEM売上は2,160百万円（前期比11.0％増）と主要取引先である森永乳業株式会社向けを中心に堅調に推移しております。 （仕入販売部門）当事業年度の仕入販売部門の売上高は、676百万円（前期比0.6％増）となりました。 流通構造の変化に伴い一部の取引先においてメーカー直接取引への移行が進んだ影響を受けた一方、佐渡の観光需要回復に伴うホテル・飲食店向けの業務用商品が好調に推移いたしました。 （和菓子部門）当事業年度の和菓子部門の売上高は、351百万円（前期比6.1％減）となりました。 和菓子部門の主力製品である新潟銘菓「笹だんご」が販売価格転嫁の影響により前期比6.4％減と低調に推移いたしました。 （物流保管部門）当事業年度の物流保管部門の売上高は、234百万円（前期比1.5％減）となりました。 冷凍品の保管需要は依然として高いものの、自社製品・寄託品ともに季節ごとの需要変動が大きいことから、効率的な保管スペースの確保が引き続き課題となっております。 売上原価は、原材料価格やエネルギーコストの高止まりや人件費の高騰等により製造コストが上昇傾向にある中で、製造ロスの削減など原価改善活動に努めたことにより、3,951百万円となりました。 販売費及び一般管理費は、売上高の増加に伴う運搬保管費の増加や人件費の高騰等により、809百万円となりました。 この結果、営業利益は35百万円となりました。 営業外収益は、主に土地の不動産賃貸料13百万円、設備負担金収入10百万円、営業外費用は、主に短期借入金の支払利息17百万円を計上しております。 この結果、経常利益は54百万円、当期純利益は11百万円となりました。 ｂ.財政状態の分析（資産）当事業年度末における総資産は前事業年度末に比べ700百万円増加し、3,989百万円となりました。 これは主に現金及び預金の減少額94百万円、売掛金の増加額203百万円、商品及び製品の増加額81百万円、建物(純額)の増加額230百万円、機械及び装置(純額)の増加額98百万円、土地の減少額83百万円、投資有価証券の増加額143百万円等によるものであります。 （負債）当事業年度末における負債は前事業年度末に比べ594百万円増加し、2,488百万円となりました。 これは主に短期借入金の減少額400百万円、１年内返済予定の長期借入金の増加額100百万円、長期借入金の増加額369百万円、資産除去債務の増加額223百万円等によるものであります。 （純資産）当事業年度末における純資産は前事業年度末に比べ105百万円増加し、1,500百万円となりました。 これは主に繰越利益剰余金の減少額13百万円、自己株式の減少額13百万円、その他有価証券評価差額金の増加額97百万円等によるものであります。 ② キャッシュ・フローの状況の分析キャッシュ・フローの状況の分析については、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。 ③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。 この財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いております。 これらの見積り及び仮定に基づく数値は、当社における過去の実績等を勘案し、合理的と考えられる事項に基づき判断しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果と異なる可能性があります。 財務諸表の作成に用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。 財務諸表の作成のための重要な会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計方針)」に記載しております。 ④ 資本の財源及び資金の流動性に係る情報当社における資金需要の主なものは、原材料仕入、商品仕入のほか、生産効率化のための設備投資や情報化投資等であり、その資金は、営業活動によるキャッシュ・フローや金融機関からの借入、社債の発行により調達しております。 ⑤ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等当社の経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。 |
| 研究開発活動 | ６ 【研究開発活動】 当社は、食品製造業として、アイスクリーム、和菓子等の分野において、新製品開発や既存製品の改良、品質の向上等を研究するため製品開発室を設置しております。 当事業年度においては、新製品12品、リニューアル５品を発売いたしました。 今後の活動につきましては、引き続き製品開発室を中心とした製品開発委員会で、安心・安全でおいしい製品をお客様目線で開発し、魅力ある「高付加価値製品」の創作に取り組んでまいります。 また、OEM・受託製造においては、お取引先様と当社が協働で企画・開発を行う案件を含め、お取引先様のニーズと当社の商品開発力・製造技術を掛け合わせた共創型ビジネスとして、重点的に取り組んでまいります。 |
| 設備投資等の概要 | １ 【設備投資等の概要】 当事業年度は、総額710,128千円(前事業年度181,096千円)の設備投資を行いました。 主な設備投資は、新潟工場のパレタイザーに70,055千円、富山工場の土地に344,910千円であります。 なお、当社は「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおり冷凍食品製造事業の単一セグメントであるため、設備の状況についてはセグメント情報ごとに記載しておりません。 |
| 主要な設備の状況 | ２ 【主要な設備の状況】 2026年２月28日現在事業所名(所在地)設備の内容帳簿価額(千円)従業員数(人)建物及び構築物機械及び装置土地(面積㎡)リース資産その他合計本社・新潟工場(新潟市北区)冷菓、アイスクリーム類製造設備182,191303,130145,741(9,967)154,80349,777835,64339(７)物流部・営業部(新潟)・管理部(新潟市北区)冷蔵保管設備48,5459,39014,402(16,875)77,8677,790157,99634(６)三条工場(新潟県三条市)和菓子製造設備冷蔵保管設備115,71129,58936,675(6,398)―1,502183,47810(25)富山工場（富山県富山市）冷菓、アイスクリーム類製造設備213,98720,638344,910(27,272)―5,767585,30415(９)営業部(佐渡)・佐渡工場(新潟県佐渡市)氷、冷菓製造設備冷蔵保管設備11,2729,414842(2,671)9,35385431,737７(５)営業部(東京)(東京都中央区)販売設備〔74.98〕―――――３(１) (注) １ 建物及び構築物の欄中〔 〕内の数字は、賃借中の面積(㎡)であります。 ２ 新潟市中央区所在の土地27,130千円(面積3,192㎡)は賃貸中であり、上記には含まれておりません。 ３ 従業員数の( )は、パート及び契約社員数を外書しておりますが、人材派遣会社からの派遣社員は含まれておりません。 ４ 帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具、工具、器具及び備品、建設仮勘定の合計であります。 |
| 設備の新設、除却等の計画 | ３ 【設備の新設、除却等の計画】 (1) 重要な設備の新設等重要な設備の新設等の予定はありません。 (2) 重要な設備の除却等重要な設備の除却等の予定はありません。 |
| 設備投資額、設備投資等の概要 | 710,128,000 |
Employees
| 平均年齢（年）、提出会社の状況、従業員の状況 | 41 |
| 平均勤続年数（年）、提出会社の状況、従業員の状況 | 9 |
| 平均年間給与、提出会社の状況、従業員の状況 | 4,538,656 |
Investment
| 株式の保有状況 | (5) 【株式の保有状況】 ① 投資株式の区分の基準及び考え方当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。 ② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容当社は、純投資目的以外の目的である投資株式につきましては、当該株式が安定的な取引関係の維持・強化につながると判断した場合について保有していく方針であります。 取引先との長期的安定的な取引関係の維持を図ることで、当社の企業価値向上に資すると認められる株式を保有することを方針としております。 上記方針に基づき、定期的に取締役会で個別の政策保有株式について、リターンとリスクなどを踏まえた中長期的な観点から検証を行い、保有の意義が認められない政策保有株式については縮減を進めてまいります。 ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額 銘柄数(銘柄)貸借対照表計上額の合計額(千円)非上場株式――非上場株式以外の株式1259,615 （当事業年度において株式数が増加した銘柄）該当事項はありません。 （当事業年度において株式数が減少した銘柄）該当事項はありません。 ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報特定投資株式銘柄当事業年度前事業年度保有目的、業務提携等の概要、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由当社の株式の保有の有無株式数(株)株式数(株)貸借対照表計上額(千円)貸借対照表計上額(千円)(株)第四北越フィナンシャルグループ127,20042,400長期的・安定的な取引関係の維持のため保有しております。 また、株式数増加は、株式分割によるものです。 有 (注)２259,615115,667 (注)１ 定量的な保有効果については、記載が困難であります。 保有の合理性は、取締役会において個別の政策保有株式について政策保有の意義を総合的に検証しております。 ２ (株)第四北越フィナンシャルグループは当社の株式を保有しておりませんが、同社子会社である(株)第四北越銀行が当社の株式を保有しております。 みなし保有株式 該当事項はありません。 ③ 保有目的が純投資目的である投資株式 該当事項はありません。 |
| 銘柄数、非上場株式以外の株式、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式、提出会社 | 1 |
| 貸借対照表計上額、非上場株式以外の株式、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式、提出会社 | 259,615,000 |
| 株式数、保有目的が純投資目的以外の目的である特定投資株式の明細、提出会社 | 127,200 |
| 貸借対照表計上額、保有目的が純投資目的以外の目的である特定投資株式の明細、提出会社 | 259,615,000 |
| 銘柄、保有目的が純投資目的以外の目的である特定投資株式の明細、提出会社 | (株)第四北越フィナンシャルグループ |
| 保有目的、業務提携等の概要、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由、保有目的が純投資目的以外の目的である特定投資株式の明細、提出会社 | 長期的・安定的な取引関係の維持のため保有しております。 また、株式数増加は、株式分割によるものです。 |
| 当該株式の発行者による提出会社の株式の保有の有無、保有目的が純投資目的以外の目的である特定投資株式の明細、提出会社 | 有 (注)２ |
Shareholders
| 大株主の状況 | (6) 【大株主の状況】 2026年２月28日現在 氏名又は名称住所所有株式数(株)発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) 大協リース株式会社新潟市中央区文京町12番31号 180,00012.82 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）東京都港区赤坂１丁目８番１号赤坂インターシティAIR76,0005.41 株式会社第四北越銀行新潟市中央区東堀前通七番町1071番地１61,2004.36 セイヒョー取引先持株会新潟市北区木崎下山1785番地38,8002.76 井嶋 孝新潟市北区30,6002.18 山津水産株式会社新潟市江南区茗荷谷711番地29,3132.08 飯塚 周一新潟県三条市24,6211.75 荒川 恒夫新潟県長岡市16,2001.15 丸七商事株式会社新潟市東区紫竹卸新町2011番地12,1500.86 山田 明東京都港区11,0000.78 計―479,88434.19 (注)１ 上記のほか、当社が自己株式として217,598株保有しております。２ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 76,000株３ 飯塚周一氏の所有株式数には、セイヒョー役員持株会を通じての保有分を含めて記載しております。 |
| 株主数－金融機関 | 6 |
| 株主数－金融商品取引業者 | 12 |
| 株主数－外国法人等－個人 | 4 |
| 株主数－外国法人等－個人以外 | 2 |
| 株主数－個人その他 | 3,333 |
| 株主数－その他の法人 | 29 |
| 株主数－計 | 3,386 |
| 氏名又は名称、大株主の状況 | 山田 明 |
| 株主総利回り | 2 |
| 株主総会決議による取得の状況 | (1) 【株主総会決議による取得の状況】 該当事項はありません。 |
| 株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容 | (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】 区分株式数(株)価額の総額(千円)当事業年度における取得自己株式600122当期間における取得自己株式3061 （注）当期間における取得自己株式には、2026年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式は含まれておりません。 |
Shareholders2
| 自己株式の取得 | -122,000 |
| 自己株式の取得による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー | -122,000 |
| 発行済株式及び自己株式に関する注記 | １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 当事業年度期首株式数(株)当事業年度増加株式数(株)当事業年度減少株式数(株)当事業年度末株式数(株)発行済株式 普通株式1,620,993－－1,620,993合計1,620,993－－1,620,993自己株式 普通株式226,1986009,200217,598合計226,1986009,200217,598 (変動事由の概要)自己株式 増加数の主な内訳は、次のとおりであります。 譲渡制限付株式の無償取得による増加550株単元未満株式の買取請求による増加50株 減少数の主な内訳は、次のとおりであります。 譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少9,200株 |
Audit1
| 監査法人１、個別 | かなで監査法人 |
| 独立監査人の報告書、個別 | 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書 2026年５月25日 株式会社セイヒョー取締役会 御中 かなで監査法人 東京都中央区 指定社員業務執行社員 公認会計士白 井 正 指定社員業務執行社員 公認会計士猪 股 嶺 ＜財務諸表監査＞監査意見 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社セイヒョーの2025年３月１日から2026年２月28日までの第115期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。 当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社セイヒョーの2026年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。 監査意見の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。 監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。 当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。 当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 監査上の主要な検討事項 監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。 監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。 請求済未出荷契約に係る収益認識監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由監査上の対応売上高は企業活動の規模を示すものであり、財務諸表利用者の判断に重要な影響を与える経営指標である。 【注記事項】 (重要な会計方針)５収益及び費用の計上基準に記載の通り、会社は商品または製品の出荷時点で収益を認識しているが、受託加工に関する一部顧客との契約に基づき出荷によらず顧客の検収をもって収益を認識する請求済未出荷契約に該当する取引を行っている（以下、当該取引を「請求済未出荷売上」という）。 また、【注記事項】 （収益認識関係）２顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報に記載の通り、当事業年度において会社の計上した請求済未出荷売上は1,221,158千円であり、このうち188,735千円については当事業年度末においても未出荷となっている。 請求済未出荷契約は、物理的な移転を伴わない特殊な形態であることから、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第79項に規定される要件を充足しないまま収益が計上される潜在的なリスクを有している。 以上から、当監査法人は、請求済未出荷契約に係る収益認識が当事業年度の監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当するものと判断した。 当監査法人は、請求済未出荷契約に係る収益認識について、期間帰属が適切であるか否かを検討するため、主に以下の手続を実施した。 (1)内部統制の評価 請求済未出荷契約の収益認識に関連する内部統制の整備状況及び運用状況の評価 (2)売上高の期間帰属の適切性の検討・請求済未出荷契約の顧客別の受注数量、生産数量、販売数量の比較分析・請求済未出荷契約を締結した顧客との契約書等の閲覧 ・請求済未出荷契約を締結した合理的な理由、履行義務の内容、充足時期、入金条件等を確かめるための経営者等に対する質問 ・請求済未出荷契約に該当する製品が顧客に属するものとして区分して管理され、顧客に対して物理的に移転する準備が整っていることを確かめるための期末の棚卸立会時における観察 ・棚卸資産管理状況の物流保管部門担当者への質問 ・生産報告書、品質検査証等の関連証憑の閲覧 ・請求済未出荷契約に対応する入金と銀行入出金明細の照合 ・期末日を基準日とした売上債権の残高確認 その他の記載内容 その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。 経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。 また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。 財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 財務諸表監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。 虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。 ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。 また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。 監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。 さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。 ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。 ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。 ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。 継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。 監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。 ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。 監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。 ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。 ＜内部統制監査＞監査意見 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社セイヒョーの2026年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。 当監査法人は、株式会社セイヒョーが2026年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。 監査意見の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。 財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。 当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。 当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。 内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。 監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。 なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。 内部統制監査における監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。 ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。 内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。 ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。 ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。 監査人は、内部統制報告書の監査に関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。 監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 ＜報酬関連情報＞当監査法人に対する、会社の監査証明業務に基づく報酬及び非監査業務に基づく報酬の額は、「提出会社の状況」に含まれるコーポレート・ガバナンスの状況等(3)【監査の状況】 に記載されている。 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。 ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。 |
| 監査上の主要な検討事項、個別 | 監査上の主要な検討事項 監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。 監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。 請求済未出荷契約に係る収益認識監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由監査上の対応売上高は企業活動の規模を示すものであり、財務諸表利用者の判断に重要な影響を与える経営指標である。 【注記事項】 (重要な会計方針)５収益及び費用の計上基準に記載の通り、会社は商品または製品の出荷時点で収益を認識しているが、受託加工に関する一部顧客との契約に基づき出荷によらず顧客の検収をもって収益を認識する請求済未出荷契約に該当する取引を行っている（以下、当該取引を「請求済未出荷売上」という）。 また、【注記事項】 （収益認識関係）２顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報に記載の通り、当事業年度において会社の計上した請求済未出荷売上は1,221,158千円であり、このうち188,735千円については当事業年度末においても未出荷となっている。 請求済未出荷契約は、物理的な移転を伴わない特殊な形態であることから、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第79項に規定される要件を充足しないまま収益が計上される潜在的なリスクを有している。 以上から、当監査法人は、請求済未出荷契約に係る収益認識が当事業年度の監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当するものと判断した。 当監査法人は、請求済未出荷契約に係る収益認識について、期間帰属が適切であるか否かを検討するため、主に以下の手続を実施した。 (1)内部統制の評価 請求済未出荷契約の収益認識に関連する内部統制の整備状況及び運用状況の評価 (2)売上高の期間帰属の適切性の検討・請求済未出荷契約の顧客別の受注数量、生産数量、販売数量の比較分析・請求済未出荷契約を締結した顧客との契約書等の閲覧 ・請求済未出荷契約を締結した合理的な理由、履行義務の内容、充足時期、入金条件等を確かめるための経営者等に対する質問 ・請求済未出荷契約に該当する製品が顧客に属するものとして区分して管理され、顧客に対して物理的に移転する準備が整っていることを確かめるための期末の棚卸立会時における観察 ・棚卸資産管理状況の物流保管部門担当者への質問 ・生産報告書、品質検査証等の関連証憑の閲覧 ・請求済未出荷契約に対応する入金と銀行入出金明細の照合 ・期末日を基準日とした売上債権の残高確認 |
| 全体概要、監査上の主要な検討事項、個別 | 監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。 監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。 |
| 見出し、監査上の主要な検討事項、個別 | 請求済未出荷契約に係る収益認識 |
| その他の記載内容、個別 | その他の記載内容 その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。 経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。 また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。 財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。 当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。 その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。 |
| 報酬関連情報、個別 | ＜報酬関連情報＞当監査法人に対する、会社の監査証明業務に基づく報酬及び非監査業務に基づく報酬の額は、「提出会社の状況」に含まれるコーポレート・ガバナンスの状況等(3)【監査の状況】 に記載されている。 |
BS資産
| 商品及び製品 | 786,714,000 |
| 仕掛品 | 2,538,000 |
| 原材料及び貯蔵品 | 159,332,000 |
| その他、流動資産 | 56,576,000 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 21,480,000 |
| 土地 | 569,703,000 |
| リース資産（純額）、有形固定資産 | 242,024,000 |
| 建設仮勘定 | 41,140,000 |
| 有形固定資産 | 1,821,290,000 |
| ソフトウエア | 13,064,000 |
| 無形固定資産 | 14,426,000 |
| 投資有価証券 | 259,615,000 |
| 長期前払費用 | 37,770,000 |
| 投資その他の資産 | 337,274,000 |
BS負債、資本
| 短期借入金 | 450,000,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 100,008,000 |
| 未払金 | 83,738,000 |
| 未払法人税等 | 25,888,000 |
| 未払費用 | 75,491,000 |
| リース負債、流動負債 | 39,491,000 |
| 賞与引当金 | 53,527,000 |
| 長期未払金 | 23,889,000 |
| 繰延税金負債 | 76,836,000 |
| 資本剰余金 | 232,900,000 |
| 利益剰余金 | 1,007,217,000 |
| 株主資本 | 1,339,665,000 |
| その他有価証券評価差額金 | 160,966,000 |
| 評価・換算差額等 | 160,966,000 |
| 負債純資産 | 3,989,282,000 |