財務諸表
CoverPage
| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-07-04 |
| 英訳名、表紙 | KITAKEI CO., LTD. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 北 村 誠 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 大阪市中央区南本町三丁目６番14号イトウビル |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | （06）6251－1161（代表） |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | false |
| 当会計期間の種類、DEI | Q2 |
corp
| 事業の内容 | ２ 【事業の内容】 当第２四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。 |
| 事業等のリスク | １ 【事業等のリスク】 当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。 (1) 財政状態及び経営成績の状況当第２四半期累計期間（2023年11月21日～2024年５月20日）におけるわが国経済は、経済活動の正常化が進み、インバウンド需要の回復や株価上昇の流れのなかで景気は緩やかな回復基調となりました。 しかしながら、円安進行に起因する資源・原材料価格高騰に伴う物価上昇及びロシア・ウクライナ情勢並びに中東地域をめぐる情勢不安の発生による地政学リスク等により、先行きは依然として不透明な状況が続きました。 当住宅関連業界におきましては、物価高や建築資材価格の高騰に伴う住宅価格の上昇から、住宅取得マインドの低下が懸念され、当社の主たる市場である持家及び戸建分譲住宅の新設住宅着工戸数は前年同月に比べて減少が続くなど厳しい事業環境となりました。 また、住宅ローン金利、特に固定金利の引き上げなどもあり、今後の動向については引き続き注視していく必要があります。 このような状況のもと、当社は、新築住宅市場はもとより、リフォーム・リノベーション市場や非住宅市場などに対して、施工付販売や物流機能を活かし、既存得意先との関係強化と新規取引先の開拓に努めてまいりました。 また、工事機能のさらなる充実による工事売上・工事領域の拡大、太陽光発電システム・蓄電池等をはじめとした環境配慮商品やオリジナル商品の拡販などに注力するとともに、ＲＰＡ（ロボティック・プロセス・オートメーション）などを活用し、業務のさらなる効率化を行い、業績の向上に努めてまいりました。 その結果、当第２四半期累計期間の売上高につきましては、300億41百万円（前年同四半期は308億90百万円）となり、営業利益につきましては、５億２百万円（前年同四半期は４億73百万円）、経常利益につきましては、５億96百万円（前年同四半期は５億73百万円）、四半期純利益につきましては、３億75百万円（前年同四半期は３億90百万円）となりました。 なお、前年同四半期は特別利益として投資有価証券売却益37百万円を計上しております。 また、当第２四半期会計期間における財政状態の概況は次のとおりであります。 （資産）当第２四半期会計期間末における資産は、前事業年度末に比べて16億49百万円減少し、273億59百万円となりました。 これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産８億85百万円及び現金及び預金７億18百万円の減少によるものです。 （負債）当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べて17億15百万円減少し、139億37百万円となりました。 これは主に、支払手形及び買掛金16億76百万円の減少によるものです。 （純資産）当第２四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べて66百万円増加し、134億21百万円となりました。 これは主に、利益剰余金37百万円及びその他有価証券評価差額金27百万円の増加によるものです。 (2) キャッシュ・フローの状況当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。 ）は、前事業年度末に比べて７億18百万円減少し、109億30百万円となりました。 当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。 （営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動による資金の減少は、３億62百万円（前年同四半期は１億12百万円の増加）となりました。 これは主に、仕入債務の減少額15億33百万円及び、法人税等の支払額２億70百万円の減少要因に対して、税引前四半期純利益５億93百万円及び、売上債権の減少額７億77百万円、並びに棚卸資産の減少額１億66百万円の増加要因によるものです。 （投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動による資金の減少は、18百万円（前年同四半期は52百万円の減少）となりました。 これは主に、有形・無形固定資産の取得によるものです。 （財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動による資金の減少は、３億37百万円（前年同四半期は２億21百万円の減少）となりました。 これは主に、配当金の支払によるものです。 (3) 経営方針・経営戦略等当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。 (4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第２四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。 (5) 研究開発活動特記事項はありません。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３ 【経営上の重要な契約等】 当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | (5) 【大株主の状況】 2024年５月20日現在 氏名又は名称住所所有株式数(千株) 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) 北 村 良 一東京都世田谷区1,45615.69 有限会社ケイアンドエム大阪府河内長野市美加の台１丁目１７－３1,37314.79 北 村 誠大阪府堺市北区6336.83 北 村 裕 三大阪府河内長野市5055.44 北恵社員持株会大阪府大阪市中央区南本町３丁目６－14イトウビル3553.82 竪 智 精埼玉県さいたま市大宮区2502.69 株式会社りそな銀行大阪府大阪市中央区備後町２丁目２－１2002.15 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社東京都千代田区丸の内１丁目４番５号1882.03 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）東京都港区赤坂１-８-１ 赤坂インターシティＡＩＲ1671.80 INTERACTIVE BROKERS LLC(常任代理人インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社)ONE PICKWICK PLAZA GREENWICH, CONNECTICUT 06830 USA(東京都千代田区霞が関３丁目２番５号)1511.63計－5,28256.91 (注) １ 上記のほか自己株式731千株を所有しております。２ 株式数及び持株比率は単位未満を切捨て表示しております。 |
| 氏名又は名称、大株主の状況 | INTERACTIVE BROKERS LLC(常任代理人インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社) |
Audit1
| 監査法人１、個別 | EY新日本有限責任監査法人 |
| 独立監査人の報告書、個別 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年７月４日北恵株式会社取締役会 御中 EY新日本有限責任監査法人大阪事務所 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士松 浦 大 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士後 藤 英 之 監査人の結論当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている北恵株式会社の2023年11月21日から2024年11月20日までの第66期事業年度の第２四半期会計期間（2024年２月21日から2024年５月20日まで）及び第２四半期累計期間（2023年11月21日から2024年５月20日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、北恵株式会社の2024年５月20日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。 四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。 当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。 当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。 ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。 四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。 ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。 また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。 監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。 ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 (注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |
BS資産
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 8,703,411,000 |
| その他、流動資産 | 2,498,701,000 |
| 有形固定資産 | 1,691,290,000 |
| 無形固定資産 | 176,089,000 |
| 投資その他の資産 | 1,867,351,000 |
BS負債、資本
| 支払手形及び買掛金 | 5,468,702,000 |
| 未払法人税等 | 228,237,000 |
| 資本剰余金 | 2,852,716,000 |
| 利益剰余金 | 8,428,055,000 |
| 株主資本 | 13,294,907,000 |
| その他有価証券評価差額金 | 126,719,000 |
| 評価・換算差額等 | 126,719,000 |
| 負債純資産 | 27,359,530,000 |
PL
| 売上原価 | 26,766,785,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,771,807,000 |
| 受取利息、営業外収益 | 1,754,000 |
| 受取配当金、営業外収益 | 4,189,000 |
| 営業外収益 | 97,683,000 |
| 営業外費用 | 4,140,000 |
| 特別損失 | 2,849,000 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 192,876,000 |
| 法人税等調整額 | 24,978,000 |
| 法人税等 | 217,855,000 |
FS_ALL
| 現金及び現金同等物の残高 | 10,930,304,000 |
| 退職給付費用、販売費及び一般管理費 | 48,223,000 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 123,000 |
| 現金及び現金同等物の増減額 | -718,507,000 |
営業活動によるキャッシュ・フロー
| 減価償却費、営業活動によるキャッシュ・フロー | 60,768,000 |
| 受取利息及び受取配当金、営業活動によるキャッシュ・フロー | -5,944,000 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加）、営業活動によるキャッシュ・フロー | 166,281,000 |
| 仕入債務の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -1,533,463,000 |
| その他、営業活動によるキャッシュ・フロー | 165,685,000 |
| 小計、営業活動によるキャッシュ・フロー | -98,073,000 |
| 利息及び配当金の受取額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は投資活動によるキャッシュ・フロー | 5,723,000 |
| 法人税等の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -270,439,000 |
財務活動によるキャッシュ・フロー
| 配当金の支払額、財務活動によるキャッシュ・フロー | -337,126,000 |
投資活動によるキャッシュ・フロー
| 有形固定資産の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -10,779,000 |
概要や注記
| 主要な販売費及び一般管理費 | ※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。 前第２四半期累計期間(自 2022年11月21日至 2023年５月20日)当第２四半期累計期間(自 2023年11月21日至 2024年５月20日)給与手当1,179,307千円1,237,693千円退職給付費用44,548千円48,223千円貸倒引当金繰入額△819千円4,284千円役員退職慰労引当金繰入額9,730千円3,460千円 |
| 配当に関する注記 | 当第２四半期累計期間(自 2023年11月21日 至 2024年５月20日)１．配当金支払額決議株式の種類配当金の総額(千円)１株当たり配当額(円)基準日効力発生日配当の原資2024年２月16日定時株主総会普通株式338,64136.502023年11月20日2024年２月19日利益剰余金 ２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。 |
| 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 | ※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 前第２四半期累計期間(自 2022年11月21日至 2023年５月20日)当第２四半期累計期間(自 2023年11月21日至 2024年５月20日)現金及び預金勘定10,092,948 千円10,930,304 千円現金及び現金同等物10,092,948 千円10,930,304 千円 |
| その他、財務諸表等 | ２ 【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の経営指標等 | 回次第65期第２四半期累計期間第66期第２四半期累計期間第65期会計期間自 2022年11月21日至 2023年５月20日自 2023年11月21日至 2024年５月20日自 2022年11月21日至 2023年11月20日売上高(千円)30,890,00030,041,42562,368,994経常利益(千円)573,622596,3751,172,995四半期(当期)純利益(千円)390,838375,670812,621持分法を適用した場合の投資利益 (千円)－－－資本金(千円)2,220,0822,220,0822,220,082発行済株式総数(株)10,011,84110,011,84110,011,841純資産額(千円)12,957,65013,421,62613,355,482総資産額(千円)27,733,85127,359,53029,008,667１株当たり四半期(当期)純利益(円)42.1340.4987.59潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益(円)－－－１株当たり配当額(円)－－36.50自己資本比率(％)46.749.146.0営業活動によるキャッシュ・フロー(千円)112,761△362,7891,825,905投資活動によるキャッシュ・フロー(千円)△52,025△18,699△208,597財務活動によるキャッシュ・フロー(千円)△221,456△337,141△222,158現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高(千円)10,092,94810,930,30411,648,811 回次第65期第２四半期会計期間第66期第２四半期会計期間会計期間自 2023年２月21日至 2023年５月20日自 2024年２月21日至 2024年５月20日１株当たり四半期純利益(円)24.3918.63 (注) １ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 ２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。 |