財務諸表
CoverPage
| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-05-14 |
| 英訳名、表紙 | Bank of Innovation, Inc. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 樋口 智裕 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 東京都新宿区新宿六丁目27番30号 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | 03-4500-2899 |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | true |
| 当会計期間の種類、DEI | Q2 |
corp
| 事業の内容 | ２ 【事業の内容】 当第２四半期連結累計期間において、当社グループ (当社及び当社の子会社) が営む事業の内容について、重要な変更はありません。 |
| 事業等のリスク | １ 【事業等のリスク】 当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。 (1) 経営成績の状況当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善する下で、各種政策の効果もあって、緩やかな回復が続くことが期待されておりますが、世界的な金融引締めに伴う影響や中国経済の先行き懸念等、海外景気の下振れがわが国の景気を下押しするリスクとなっているほか、物価上昇、中東地域をめぐる情勢、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要があります。当社グループの事業を取り巻く環境においては、2022年における世界のモバイルゲーム市場は８兆9,146億円、そのうち日本国内では１兆2,129億円と安定した推移が続いております (参考：株式会社角川アスキー総合研究所「ファミ通モバイルゲーム白書2023」)。このような事業環境のもと、当社グループでは、主力サービスである大型RPG「メメントモリ」の収益安定化と複数の新規アプリの企画・開発等に取り組んでまいりました。「メメントモリ」については、自社IP「幻獣契約クリプトラクト」及び「ミトラスフィア-MITRASPHERE-」とのコラボレーション施策を実施したほか、継続的改善や新規ユーザー獲得を目的とした先行投資を行ってまいりました。以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は7,812百万円 (前年同四半期比43.8％減)、営業利益は1,237百万円 (前年同四半期比71.8％減)、経常利益は1,254百万円 (前年同四半期比71.5％減)、親会社株主に帰属する四半期純利益は819百万円 (前年同四半期比73.0％減) となりました。なお、当社グループはスマートフォンアプリ関連事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。 (2) 財政状態の状況(資産)当第２四半期連結会計期間末における総資産は7,057百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,036百万円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が1,141百万円減少、売掛金が35百万円増加したことによるものであります。 (負債)当第２四半期連結会計期間末における負債合計は2,613百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,801百万円減少いたしました。これは主に、未払金が120百万円増加、未払法人税等が952百万円減少、流動負債の「その他」に含まれる未払消費税等が756百万円減少、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む。）が209百万円減少したことによるものであります。 (純資産)当第２四半期連結会計期間末における純資産は4,444百万円となり、前連結会計年度末に比べ765百万円増加いたしました。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益を819百万円計上したこと、並びに自己株式を53百万円取得したことによるものであります。 (3) キャッシュ・フローの状況当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物 (以下、「資金」という。) は、3,827百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。 (営業活動によるキャッシュ・フロー)当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は874百万円となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純利益の計上1,254百万円、未払金の増加額118百万円、未払消費税等の減少額756百万円、法人税等の支払額1,318百万円によるものであります。 (投資活動によるキャッシュ・フロー)当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果使用した資金は51百万円となりました。要因は、定期預金の預入による支出47百万円、有形固定資産の取得による支出10百万円、敷金及び保証金の回収による収入6百万円によるものであります。 (財務活動によるキャッシュ・フロー)当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果使用した資金は262百万円となりました。要因は、長期借入金の返済による支出209百万円、自己株式の取得による支出53百万円によるものであります。 (4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当第２四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。 (5) 経営方針・経営戦略等当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はありません。 (6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。 (7) 研究開発活動当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、421百万円であります。なお、当第２四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３ 【経営上の重要な契約等】 当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | (5) 【大株主の状況】 2024年３月31日現在氏名又は名称住所所有株式数(株)発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％)樋口 智裕東京都新宿区1,743,10043.70田中 大介東京都新宿区280,0007.02株式会社Cygames東京都渋谷区南平台町16－1779,1001.98楽天証券株式会社東京都港区南青山２－６－2177,1001.93日本証券金融株式会社東京都中央区日本橋茅場町１－２－1066,2001.65株式会社SBI証券東京都港区六本木１－６－１38,8640.97野村證券株式会社東京都中央区日本橋１－13－１33,5030.84山中 行人京都府京都市左京区22,2000.55柏原 俊高大阪府和泉市22,0000.55大高 淑子茨城県取手市16,8000.42計―2,378,86759.64 |
| 氏名又は名称、大株主の状況 | 大高 淑子 |
Shareholders2
| 自己株式の取得による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー | -53,000,000 |
Audit
| 監査法人１、連結 | 有限責任監査法人ト ー マ ツ |
| 独立監査人の報告書、連結 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年５月14日 株式会社バンク・オブ・イノベーション 取 締 役 会 御 中 有限責任監査法人ト ー マ ツ 東 京 事 務 所 指定有限責任社員業 務 執 行 社 員 公認会計士 村 上 淳 指定有限責任社員業 務 執 行 社 員 公認会計士 前 川 邦 夫 監査人の結論当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社バンク・オブ・イノベーションの2023年10月1日から2024年9月30日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2024年1月1日から2024年3月31日まで）及び第2四半期連結累計期間（2023年10月1日から2024年3月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社バンク・オブ・イノベーション及び連結子会社の2024年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。 監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。以 上 (注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |
BS資産
| その他、流動資産 | 314,000,000 |
| 有形固定資産 | 63,000,000 |
| 無形固定資産 | 4,000,000 |
| 投資その他の資産 | 333,000,000 |
BS負債、資本
| １年内返済予定の長期借入金 | 256,000,000 |
| 未払金 | 1,552,000,000 |
| 未払法人税等 | 450,000,000 |
| 資本剰余金 | 715,000,000 |
| 利益剰余金 | 3,220,000,000 |
| 株主資本 | 4,444,000,000 |
| 負債純資産 | 7,057,000,000 |
PL
| 売上原価 | 3,881,000,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,693,000,000 |
| 営業外収益 | 20,000,000 |
| 支払利息、営業外費用 | 2,000,000 |
| 営業外費用 | 3,000,000 |
| 法人税等 | 435,000,000 |
PL2
| 包括利益 | 819,000,000 |
| 親会社株主に係る包括利益、包括利益 | 819,000,000 |
FS_ALL
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等 | 819,000,000 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 3,827,000,000 |
| 売掛金 | 2,066,000,000 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0 |
| 現金及び現金同等物の増減額 | -1,189,000,000 |
営業活動によるキャッシュ・フロー
| 減価償却費、営業活動によるキャッシュ・フロー | 8,000,000 |
| 支払利息、営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,000,000 |
| 未払消費税等の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -756,000,000 |
| その他、営業活動によるキャッシュ・フロー | -148,000,000 |
| 小計、営業活動によるキャッシュ・フロー | 445,000,000 |
| 利息の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は財務活動によるキャッシュ・フロー | -1,000,000 |
| 法人税等の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -1,318,000,000 |
財務活動によるキャッシュ・フロー
| 長期借入金の返済による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー | -209,000,000 |
投資活動によるキャッシュ・フロー
| 有形固定資産の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -10,000,000 |
概要や注記
| 連結財務諸表が基づく規則、経理の状況 | 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。 |
| 主要な販売費及び一般管理費 | ※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。 前第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)当第２四半期連結累計期間(自 2023年10月１日 至 2024年３月31日)広告宣伝費3,769百万円2,504百万円 |
| 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 | ※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目との金額との関係は、次のとおりであります。 前第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)当第２四半期連結累計期間(自 2023年10月１日 至 2024年３月31日)現金及び預金3,387百万円4,275百万円預入期間が３ヵ月を超える定期預金△230〃△448〃現金及び現金同等物3,157百万円3,827百万円 |
| その他、連結財務諸表等 | ２ 【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 連結経営指標等 | 回次第18期第２四半期連結累計期間第19期第２四半期連結累計期間第18期会計期間自 2022年10月１日至 2023年３月31日自 2023年10月１日至 2024年３月31日自 2022年10月１日至 2023年９月30日売上高(百万円)13,9117,81221,333経常利益(百万円)4,4081,2544,920親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)3,0418193,293四半期包括利益又は包括利益(百万円)3,0418193,293純資産額(百万円)3,4434,4443,678総資産額(百万円)7,2887,0578,093１株当たり四半期(当期)純利益(円)760.31204.98823.09潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益(円)753.61－817.85自己資本比率(％)47.063.045.4営業活動によるキャッシュ・フロー(百万円)2,909△8745,212投資活動によるキャッシュ・フロー(百万円)△62△51△278財務活動によるキャッシュ・フロー(百万円)△512△262△739現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高(百万円)3,1573,8275,017 回次第18期第２四半期連結会計期間第19期第２四半期連結会計期間会計期間自 2023年１月１日至 2023年３月31日自 2024年１月１日至 2024年３月31日１株当たり四半期純利益(円)273.24108.82 (注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。２．第19期第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |