財務諸表
CoverPage
| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-05-14 |
| 英訳名、表紙 | Ascot Corp. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 中林 毅 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 東京都渋谷区神宮前三丁目１番30号 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | 03-6721-0248（代表） |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | true |
| 当会計期間の種類、DEI | Q2 |
corp
| 事業の内容 | ２【事業の内容】 当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主な関係会社の異動は以下のとおりであります。なお、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 （不動産投資事業）匿名組合契約の満了に伴い、合同会社Ascot Prime Logistic Kazoを営業者とする匿名組合を第１四半期連結会計期間において、連結の範囲から除外しております。 |
| 事業等のリスク | １【事業等のリスク】 当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。 (1) 経営成績の状況当第２四半期連結累計期間における当社グループの業績は、売上高7,067百万円（前年同期比17.8%増）、営業利益416百万円（前年同期比0.3%減）、経常損失224百万円（前年同期は17百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する四半期純損失181百万円（前年同期は156百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。 セグメントの経営成績の概要は、以下のとおりであります。なお、第１四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しています。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）３．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。各セグメントの売上高の金額は、セグメント間の内部売上高又は振替高を含めない数値を記載しております。 （不動産開発事業）当第２四半期連結累計期間における不動産開発事業の売上高は6,354百万円（前年同期比45.1%増）、セグメント利益は1,274百万円（前年同期比40.9%増）となりました。当第２四半期連結累計期間の売上高は、主に物件の売却収入となります。 （戦略国際事業）当第２四半期連結累計期間における戦略国際事業の売上高は288百万円（前年同期は25百万円の売上高）、セグメント損失は102百万円（前年同期は146百万円のセグメント損失）となりました。当第２四半期連結累計期間の売上高は、主に物件の売却収入となります。 （不動産投資事業）当第２四半期連結累計期間における不動産投資事業の売上高は15百万円（前年同期の売上高なし）、セグメント損失は124百万円（前年同期は138百万円のセグメント損失）となりました。当第２四半期連結累計期間の売上高は、主に賃料収入となります。 （不動産ファンド事業）当第２四半期連結累計期間における不動産ファンド事業の売上高は226百万円（前年同期比79.5%増）、セグメント損失は17百万円（前年同期は218百万円のセグメント損失）となりました。当第２四半期連結累計期間の売上高は、主に投資物件における期中のアセットマネジメントフィー収入となります。 （九州開発事業）当第２四半期連結累計期間における九州開発事業の売上高は104百万円（前年同期比92.7%減）、セグメント損失は27百万円（前年同期は209百万円のセグメント利益）となりました。当第２四半期連結累計期間の売上高は、主に物件の売却収入となります。 （その他事業）当第２四半期連結累計期間におけるその他事業の売上高は78百万円（前年同期比69.1%増）、セグメント損失は240百万円（前年同期は195百万円のセグメント損失）となりました。当第２四半期連結累計期間の売上高は、主に営業貸付金利息となります。 (2) 財政状態の状況（資産の部）当第２四半期連結会計期間末における総資産の残高は、前連結会計年度末に比べ11,767百万円増加し79,586百万円となりました。主な要因といたしましては、現金及び預金が1,720百万円減少したものの、販売用不動産、仕掛販売用不動産がそれぞれ6,325百万円、6,512百万円増加したこと等によるものであります。 （負債の部）当第２四半期連結会計期間末における負債の残高は、前連結会計年度末に比べ12,170百万円増加し54,629百万円となりました。主な要因といたしましては、長期借入金、短期借入金がそれぞれ8,052百万円、4,151百万円増加したこと等によるものであります。 （純資産の部）当第２四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べ402百万円減少し24,956百万円となりました。主な要因といたしましては、利益剰余金が611百万円減少したこと及び自己株式が214百万円減少したこと等によるものであります。 (3) キャッシュ・フローの状況当第２四半期連結累計期間における当社グループの現金及び現金同等物は、連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額48百万円と合わせて、前連結会計年度末と比べ1,738百万円減少し、6,359百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。 （営業活動によるキャッシュ・フロー）当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果支出した資金は11,463百万円（前年同期は11,221百万円の支出）となりました。主な要因といたしましては、棚卸資産が13,031百万円増加したこと等によるものであります。 （投資活動によるキャッシュ・フロー）当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果支出した資金は1,532百万円（前年同期は3,307百万円の獲得）となりました。主な要因といたしましては、非連結子会社に対する貸付による支出、投資有価証券の取得による支出がそれぞれ880百万円、454百万円あったこと等によるものであります。 （財務活動によるキャッシュ・フロー）当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果獲得した資金は11,306百万円（前年同期は6,157百万円の獲得）となりました。主な要因といたしましては、棚卸資産の売却等により長期借入金の返済による支出4,713百万円があったものの、棚卸資産の取得等に伴う長期借入れによる収入12,256百万円、短期借入金の純増減額4,150百万円の増加があったこと等によるものであります。 (4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。 (5) 研究開発活動該当事項はありません。 (6）従業員数該当事項はありません。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３【経営上の重要な契約等】 当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | （５）【大株主の状況】 2024年３月31日現在氏名又は名称住所所有株式数（株）発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％)SUN YE COMPANY LIMITED（常任代理人SMBC日興証券㈱）23rd Floor,Two International FinanceCentre,8 Finance Street, Central, HongKong（東京都千代田区丸の内一丁目５番１号）60,777,98846.79ＳＢＩホールディングス㈱東京都港区六本木一丁目６番１号43,483,87033.47平安ジャパン・インベストメント１号投資事業有限責任組合東京都千代田区大手町一丁目１番１号7,634,5005.88井上 辰憲埼玉県東松山市595,7000.46HSホールディングス㈱東京都港区虎ノ門五丁目11番１号500,0000.38福田 穂積高知県高知市437,0000.34日本証券金融㈱東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号350,7000.27原田 文雄奈良県奈良市300,0000.23小林 祐治東京都港区254,6000.20張 明東京都荒川区240,0000.18計－114,574,35888.20（注）上記のほか当社所有の自己株式12,937株があります。 |
| 氏名又は名称、大株主の状況 | 張 明 |
Audit
| 監査法人１、連結 | アスカ監査法人 |
| 独立監査人の報告書、連結 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年５月14日株式会社アスコット取締役会 御中 アスカ監査法人東京事務所 指定社員業務執行社員 公認会計士若 尾 典 邦 指定社員業務執行社員 公認会計士今 井 修 二 監査人の結論 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アスコットの2023年10月１日から2024年９月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年10月１日から2024年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アスコット及び連結子会社の2024年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。 監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係 会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 （注）１. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は四半期報告書提出会社が別途保管しております。 ２. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。 |
BS資産
| その他、流動資産 | 2,595,000,000 |
| 土地 | 1,319,000,000 |
| 有形固定資産 | 1,545,000,000 |
| 無形固定資産 | 98,000,000 |
| 投資その他の資産 | 4,299,000,000 |
BS負債、資本
| 短期借入金 | 9,126,000,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 8,492,000,000 |
| 未払法人税等 | 68,000,000 |
| 賞与引当金 | 4,000,000 |
| 退職給付に係る負債 | 26,000,000 |
| 資本剰余金 | 10,530,000,000 |
| 利益剰余金 | 3,551,000,000 |
| 株主資本 | 24,949,000,000 |
| 負債純資産 | 79,586,000,000 |
PL
| 売上原価 | 5,374,000,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,276,000,000 |
| 受取利息、営業外収益 | 0 |
| 営業外収益 | 10,000,000 |
| 支払利息、営業外費用 | 408,000,000 |
| 営業外費用 | 651,000,000 |
| 法人税等 | -42,000,000 |
PL2
| 包括利益 | -181,000,000 |
| 親会社株主に係る包括利益、包括利益 | -181,000,000 |
FS_ALL
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等 | -181,000,000 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 6,359,000,000 |
| 売掛金 | 10,000,000 |
| 現金及び現金同等物の増減額 | -1,689,000,000 |
| 外部顧客への売上高 | 7,067,000,000 |
営業活動によるキャッシュ・フロー
| 減価償却費、営業活動によるキャッシュ・フロー | 206,000,000 |
| 退職給付に係る負債の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | 0 |
| 賞与引当金の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -14,000,000 |
| 受取利息及び受取配当金、営業活動によるキャッシュ・フロー | 0 |
| 支払利息、営業活動によるキャッシュ・フロー | 408,000,000 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加）、営業活動によるキャッシュ・フロー | -13,031,000,000 |
| 仕入債務の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | 838,000,000 |
| その他、営業活動によるキャッシュ・フロー | -409,000,000 |
| 小計、営業活動によるキャッシュ・フロー | -10,758,000,000 |
| 利息及び配当金の受取額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は投資活動によるキャッシュ・フロー | 0 |
| 利息の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は財務活動によるキャッシュ・フロー | -397,000,000 |
| 法人税等の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -308,000,000 |
財務活動によるキャッシュ・フロー
| 短期借入金の純増減額、財務活動によるキャッシュ・フロー | 4,150,000,000 |
| 長期借入金の返済による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー | -4,713,000,000 |
| 配当金の支払額、財務活動によるキャッシュ・フロー | -387,000,000 |
投資活動によるキャッシュ・フロー
| 投資有価証券の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -454,000,000 |
| 有形固定資産の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -2,000,000 |
| その他、投資活動によるキャッシュ・フロー | -2,000,000 |
概要や注記
| 連結財務諸表が基づく規則、経理の状況 | 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。 |
| 配当に関する注記 | １．配当に関する事項（1）配当金支払額決議株式の種類配当金の総額（百万円）１株当たり配当額（円）基準日効力発生日配当の原資2023年12月22日定時株主総会普通株式3863.002023年９月30日2023年12月25日利益剰余金 （2）基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。 |
| 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 | ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 前第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日至 2023年３月31日）当第２四半期連結累計期間（自 2023年10月１日至 2024年３月31日）現金及び預金勘定9,124百万円6,512百万円預入期間３ヶ月超の定期預金及び担保に供している定期預金△33△152現金及び現金同等物9,0916,359 |
| セグメント表の脚注 | （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。 ２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△345百万円は、セグメント間取引消去△49百万円と全社費用△296百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。 ３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ４．「その他の収益」には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日）に基づく賃貸収入等及び匿名組合からの分配損益が含まれております。 |
| その他、連結財務諸表等 | ２【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 連結経営指標等 | 回次第25期第２四半期連結累計期間第26期第２四半期連結累計期間第25期会計期間自2022年10月１日至2023年３月31日自2023年10月１日至2024年３月31日自2022年10月１日至2023年９月30日売上高(百万円)5,9977,06719,273経常利益又は経常損失（△）(百万円)17△2241,009親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円)156△181898四半期包括利益又は包括利益(百万円)153△181890純資産額(百万円)25,61024,95625,359総資産額(百万円)59,19679,58667,818１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）(円)1.22△1.406.97潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益(円)1.21－6.95自己資本比率(％)41.631.337.4営業活動によるキャッシュ・フロー(百万円)△11,221△11,463△24,096投資活動によるキャッシュ・フロー(百万円)3,307△1,5323,499財務活動によるキャッシュ・フロー(百万円)6,15711,30617,846現金及び現金同等物の四半期末又は期末残高(百万円)9,0916,3598,097 回次第25期第２四半期連結会計期間第26期第２四半期連結会計期間会計期間自2023年１月１日至2023年３月31日自2024年１月１日至2024年３月31日１株当たり四半期純損失（△）(円)△0.61△0.80（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。２．第26期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益においては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 |