財務諸表
CoverPage
| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-02-14 |
| 英訳名、表紙 | Kids Smile Holdings Inc. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 中西 正文 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 東京都品川区西五反田一丁目３番８号 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | 03-6421-7015 |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | true |
| 当会計期間の種類、DEI | Q3 |
corp
| 事業の内容 | ２ 【事業の内容】 当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。 |
| 事業等のリスク | １ 【事業等のリスク】 当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。 (1) 財政状態及び経営成績の状況a．経営成績の状況当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、５月に新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置付けが５類感染症に変更されたこと等により社会経済活動の正常化が進み、インバウンド需要をはじめとする消費の回復等、景気回復の動きが見られる一方、ロシアのウクライナ侵攻等による影響が長期化しており、燃料や原材料の価格高騰及び円安進行による物価上昇等の影響により、景気を下押しするリスクに引き続き留意が必要な状況にあり、先行きは依然として不透明な状況が続いております。当社グループが属する保育・幼児教育市場においては、政府が2023年６月13日に「こども未来戦略方針」を閣議決定し、少子化対策を政策の大きな柱の一つとして、こども・子育て世帯をライフステージに応じて切れ目なく支援する方針を打ち出しました。この中で、産前・産後ケアの拡充や、就労要件を問わず時間単位で保育所を柔軟に利用できるようにする「子ども誰でも通園制度（仮称）」の創設をうたっています。「子ども誰でも通園制度（仮称）」は2026年度からの本格実施に向けて、一部の市区町村でモデル事業が始まっています。さらに政府は2023年12月に「こども大綱」を閣議決定し、すべての子どもや若者が幸福な生活を送ることができる「こどもまんなか社会」の実現を掲げ、ライフステージに応じた切れ目ない支援を重要事項として盛り込みました。このような環境の中、当社グループは、「教育を通じて社会に貢献する」「未来に輝く子どもたちを育てる」という使命のもと、子どもたちの自ら学ぶ力を育んでいけるよう、「プレミアム教育サービス事業」、「認可保育所事業」を事業展開し、多彩な教育プログラムと期待に応える保育サービスの提供に取り組んでまいりました。プレミアム教育サービス事業では、プレミアムスクールのセカンドラインとして2023年４月１日にキッズガーデングローバルスクール錦糸町を開校し、またプレミアム教育のフラッグシップ施設としてスタートした大型施設キッズガーデン南青山が順調に推移しています。また、2023年８月８日に森ビルが新たに展開する大型商業施設「麻布台ヒルズ」に新たな幼児向け施設を新規開設する予定を発表しました（オープン時期は未定）。この施設は、キッズガーデン南青山のプレミアム性にグローバルスクールの国際性をプラスした新たなフラッグシップとして、パワーアップしたプレミアムスクールとする予定です。認可保育所事業は、サービスレベルの向上に向けた研修を強化するとともに、不適切保育防止に向けた施策を推進し、保育の質向上への取り組みを行ってまいりました。また積極的に「入園前説明会」を開催し、当社園の特徴の紹介や育児相談を行うなど、「利用者から選ばれる園」に向けた情報発信と職員の意識向上を進めてまいりました。新規開設としては、2023年４月１日、東京都練馬区に「キッズガーデン練馬関町」をオープンしました。この結果、当第３四半期連結累計期間末における当社グループが運営する施設数は、認可保育所を東京都・神奈川県・愛知県に70施設、プレスクール一体型保育所（認可外保育施設）、幼児教室及び学童施設、スイミングスクールを東京都に９施設合計79施設を展開し運営しております。 以上により、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高9,319百万円（前年同四半期比7.3％増）、ＥＢＩＴＤＡ685百万円（前年同四半期比25.5％増）、営業利益64百万円（前年同四半期は営業損失99百万円）となりました。経常利益につきましては、営業外収益に計上しております補助金収入が、認可保育所の開設数減少（当第３四半期連結累計期間は１施設、前年同四半期連結累計期間は３施設）に伴い前年同四半期より319百万円減少し151百万円（前年同四半期比50.0％減）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益につきましては、89百万円（前年同四半期比51.2％減）となりました。 b．資産、負債及び純資産の状況当第３四半期連結会計期間末における総資産は、13,166百万円(前連結会計年度末は13,845百万円)となり、前連結会計年度末に比べ678百万円減少しました。その内訳は以下のとおりとなります。 (流動資産)当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、4,280百万円(前連結会計年度末は4,277百万円)となり、前連結会計年度末に比べ３百万円増加しました。これは未収入金の増加(252百万円)等があったものの、現金及び預金の減少(203百万円)、前払費用の減少(46百万円)等があったことによるものであります。 (固定資産)当第３四半期連結会計期間末における固定資産は、8,886百万円(前連結会計年度末は9,567百万円)となり、前連結会計年度末に比べ681百万円減少しました。これは敷金及び保証金の増加(24百万円)等があったものの、建物及び構築物(純額)の減少(290百万円)、建設仮勘定の減少(255百万円)、及び長期前払費用の減少(103百万円)等があったことによるものであります。 (流動負債)当第３四半期連結会計期間末における流動負債は、2,678百万円(前連結会計年度末は3,320百万円)となり、前連結会計年度末に比べ642百万円減少しました。これは未払費用の増加(67百万円)等があったものの、短期借入金の減少(370百万円)、１年内返済予定の長期借入金の減少(224百万円)、及び未払法人税等の減少(137百万円)等があったことによるものであります。 (固定負債)当第３四半期連結会計期間末における固定負債は、4,213百万円(前連結会計年度末は4,328百万円)となり、前連結会計年度末に比べ114百万円減少しました。これは長期借入金の減少(89百万円)、及び繰延税金負債の減少(32百万円)等があったことによるものであります。 (純資産)当第３四半期連結会計期間末における純資産は、6,275百万円(前連結会計年度末は6,196百万円)となり、前連結会計年度末に比べ79百万円増加しました。これは親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加(89百万円)等があったことによるものであります。 (2) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。 (3) 研究開発活動該当事項はありません。 (4) 主要な設備当第３四半期連結累計期間中の設備投資については、2024年４月以降開園の施設への設備投資が主となり、総額23百万円の投資を実施しました。 (5) 従業員数連結会社の状況当第３四半期連結累計期間において、当社グループは業容の拡大に伴い、幼児教育事業において84名増加しております。なお、従業員数は就業人員数であります。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３ 【経営上の重要な契約等】 当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | (5) 【大株主の状況】 当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 |
Audit
| 監査法人１、連結 | PwC Japan有限責任監査法人 |
| 独立監査人の報告書、連結 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年2月13日株式会社Kids Smile Holdings取締役会 御中 PwC Japan有限責任監査法人 東京事務所 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士橋 本 民 子 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士田 村 仁 監査人の結論当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社Kids Smile Holdingsの2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2023年10月1日から2023年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Kids Smile Holdings及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 (注) 1．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。2．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |
BS資産
| 未収入金 | 1,259,826,000 |
| その他、流動資産 | 40,923,000 |
| 建物及び構築物（純額） | 7,512,531,000 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 88,286,000 |
| 建設仮勘定 | 6,170,000 |
| 有形固定資産 | 7,641,933,000 |
| 無形固定資産 | 4,091,000 |
| 投資有価証券 | 37,523,000 |
| 長期前払費用 | 341,603,000 |
| 繰延税金資産 | 21,623,000 |
| 投資その他の資産 | 1,240,340,000 |
BS負債、資本
| 短期借入金 | 1,010,000,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 354,302,000 |
| 未払金 | 288,918,000 |
| 未払法人税等 | 23,789,000 |
| 未払費用 | 288,141,000 |
| 賞与引当金 | 139,962,000 |
| 繰延税金負債 | 2,024,475,000 |
| 退職給付に係る負債 | 87,124,000 |
| 資本剰余金 | 501,202,000 |
| 利益剰余金 | 5,190,234,000 |
| 株主資本 | 6,292,638,000 |
| その他有価証券評価差額金 | -12,017,000 |
| 退職給付に係る調整累計額 | -5,186,000 |
| 評価・換算差額等 | -17,204,000 |
| 負債純資産 | 13,166,851,000 |
PL
| 売上原価 | 8,232,176,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,022,395,000 |
| 営業外収益 | 106,631,000 |
| 支払利息、営業外費用 | 10,756,000 |
| 営業外費用 | 20,129,000 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 97,421,000 |
| 法人税等調整額 | -35,552,000 |
| 法人税等 | 61,868,000 |
PL2
| その他有価証券評価差額金（税引後）、その他の包括利益 | -11,716,000 |
| 退職給付に係る調整額（税引後）、その他の包括利益 | 998,000 |
| その他の包括利益 | -10,718,000 |
| 包括利益 | 78,533,000 |
| 親会社株主に係る包括利益、包括利益 | 78,533,000 |
FS_ALL
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等 | 89,251,000 |
| 売掛金 | 34,892,000 |
概要や注記
| 連結財務諸表が基づく規則、経理の状況 | 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。 |
| 配当に関する注記 | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)１ 配当金支払額該当事項はありません。 ２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。 |
| その他、連結財務諸表等 | ２ 【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 連結経営指標等 | 回次第５期第３四半期連結累計期間第６期第３四半期連結累計期間第５期会計期間自 2022年４月１日至 2022年12月31日自 2023年４月１日至 2023年12月31日自 2022年４月１日至 2023年３月31日売上高(千円)8,684,4039,319,19111,860,760経常利益(千円)302,497151,120378,419親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)182,94989,251188,078四半期包括利益又は包括利益(千円)183,30178,533183,938純資産額(千円)6,195,0596,275,4906,196,256総資産額(千円)13,721,30813,166,85113,845,083１株当たり四半期(当期)純利益(円)56.4327.5258.01潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益(円)56.1727.4057.74自己資本比率(％)45.147.744.8 回次第５期 第３四半期 連結会計期間第６期 第３四半期 連結会計期間会計期間自 2022年10月１日至 2022年12月31日自 2023年10月１日至 2023年12月31日１株当たり四半期純利益(円)9.3418.88 (注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 |