財務諸表
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| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-02-14 |
| 英訳名、表紙 | DKK-TOA CORPORATION |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 高 橋 俊 夫 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 東京都新宿区高田馬場一丁目29番10号 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | (03) 3202-0211（代表） |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | true |
| 当会計期間の種類、DEI | Q3 |
corp
| 事業の内容 | ２ 【事業の内容】 当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。 2023年10月２日付で公表した「その他の関係会社の異動に関するお知らせ」のとおり、第２四半期連結会計期間において、ダナハーコーポレーションがその他の関係会社に該当しないこととなり、ベラルトコーポレーションがその他の関係会社に該当することとなりました。 |
| 事業等のリスク | １ 【事業等のリスク】 当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの業績、財務状況等に重要な影響を及ぼす可能性があると認識している事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 なお、重要事象等は存在しておりません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び関係会社）が判断したものであります。 (1) 財政状態及び経営成績の状況当第３四半期連結累計期間（2023年４月１日～12月31日）におけるわが国経済は、底堅い雇用・所得環境が改善する中で緩やかな回復基調が続きました。しかしながら、世界的な金融引締めに伴う海外景気の下振れや物価上昇等により先行きは依然として不透明な状況が続いております。このような環境のもと、当社グループは中期経営計画の２年目を迎え、製品開発を含む市場別重点施策を進めるとともに、経営基盤の強化に向けた積極的な投資を着実に実行しております。当第３四半期連結累計期間におきましては、国内では、半導体関連を中心とした旺盛な設備投資需要の獲得等に注力しました。海外では、主要市場である中国・韓国・台湾での拡販に加え、東南アジアでのハック社との連携による販売強化、国家認証取得の加速化等に継続的に取り組みました。以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、部材調達難は一部継続しているものの生産活動の回復が進んだことで、売上高は12,363百万円（前年同期比9.7％増）となりました。利益につきましては、増収に加え、販売価格の一部改定や製造原価低減の取り組みにより売上原価率が改善したことで、営業利益は1,237百万円（前年同期比40.5％増）、経常利益は1,281百万円（前年同期比39.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は896百万円（前年同期比26.4％増）となりました。 セグメント別の状況は、次のとおりであります。＜計測機器事業＞環境・プロセス分析機器分野では、国内においては、半導体関連の旺盛な設備投資需要やごみ焼却設備等公共インフラの活発な更新需要を取り込んだことで大幅増収となりました。一方海外では、特に注力している東南アジアやインドでの販売が好調に推移したものの、中国において経済の回復に遅れがみられ、環境水質計案件が大幅に減少したことから減収となりました。これらの結果、当分野の売上高は4,231百万円（前年同期比18.4％増）となりました。科学分析機器分野では、堅調な販売により、売上高は822百万円（前年同期比12.4％増）となりました。医療関連機器分野では、新機種の販売を前に、従来機種のOEM在庫調整があったことで、売上高は603百万円（前年同期比14.5％減）となりました。産業用ガス検知警報器分野では、国内販売は増加したものの、海外販売が低調に推移し、売上高は269百万円（前年同期比6.2％減）となりました。電極・標準液、保守・修理及び部品・その他のアフタービジネス分野につきましては、設備稼働維持のための保守点検が計画通り実施され、また価格改定の浸透が進んだことにより、売上高は6,253百万円（前年同期比8.1％増）となりました。以上の結果、当事業の売上高は12,180百万円（前年同期比9.9％増）、セグメント利益は1,873百万円（前年同期比28.4％増）となりました。＜不動産賃貸事業＞東京都新宿区の本社に隣接の賃貸ビル１棟ほかを所有し、不動産賃貸事業を行っております。当事業の売上高は182百万円（前年同期比0.1％増）、セグメント利益は103百万円（前年同期比4.9％減）となりました。 当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ566百万円増加の27,283百万円となりました。これは、建設仮勘定が1,845百万円、棚卸資産が965百万円、投資有価証券が678百万円、電子記録債権が371百万円それぞれ増加し、現金及び預金が2,704百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が608百万円、繰延税金資産が135百万円それぞれ減少したことなどによります。当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ504百万円減少の6,126百万円となりました。これは、短期借入金が198百万円増加し、支払手形及び買掛金が313百万円、賞与引当金が248百万円、未払法人税等が227百万円それぞれ減少したことなどによります。当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,070百万円増加の21,156百万円となりました。 (2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。 (3) 研究開発活動当第３四半期連結累計期間における当社グループが支出した研究開発費291百万円は全て計測機器事業にかかわるものであります。なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３ 【経営上の重要な契約等】 当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | (5) 【大株主の状況】 当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 |
Audit
| 監査法人１、連結 | EY新日本有限責任監査法人 |
| 独立監査人の報告書、連結 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年２月14日東亜ディーケーケー株式会社取締役会 御中 EY新日本有限責任監査法人東 京 事 務 所 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士北 澄 裕 和 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士鳥 羽 正 浩 監査人の結論当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東亜ディーケーケー株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東亜ディーケーケー株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。以 上 (注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。 |
BS資産
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 4,491,000,000 |
| 電子記録債権、流動資産 | 2,431,000,000 |
| 商品及び製品 | 1,704,000,000 |
| 仕掛品 | 2,189,000,000 |
| その他、流動資産 | 380,000,000 |
| 建物及び構築物（純額） | 2,115,000,000 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 85,000,000 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 263,000,000 |
| 土地 | 1,798,000,000 |
| リース資産（純額）、有形固定資産 | 110,000,000 |
| 建設仮勘定 | 2,014,000,000 |
| 有形固定資産 | 6,388,000,000 |
| ソフトウエア | 238,000,000 |
| 無形固定資産 | 301,000,000 |
| 投資有価証券 | 3,071,000,000 |
| 退職給付に係る資産 | 32,000,000 |
| 繰延税金資産 | 193,000,000 |
| 投資その他の資産 | 3,642,000,000 |
BS負債、資本
| 支払手形及び買掛金 | 1,043,000,000 |
| 短期借入金 | 457,000,000 |
| 未払金 | 233,000,000 |
| 未払法人税等 | 104,000,000 |
| リース債務、流動負債 | 46,000,000 |
| 賞与引当金 | 80,000,000 |
| 長期未払金 | 121,000,000 |
| 繰延税金負債 | 51,000,000 |
| 退職給付に係る負債 | 2,295,000,000 |
| 資本剰余金 | 1,305,000,000 |
| 利益剰余金 | 16,371,000,000 |
| 株主資本 | 19,427,000,000 |
| その他有価証券評価差額金 | 1,801,000,000 |
| 退職給付に係る調整累計額 | -72,000,000 |
| 評価・換算差額等 | 1,728,000,000 |
| 負債純資産 | 27,283,000,000 |
PL
| 売上原価 | 7,735,000,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 3,390,000,000 |
| 受取利息、営業外収益 | 0 |
| 受取配当金、営業外収益 | 35,000,000 |
| 営業外収益 | 60,000,000 |
| 支払利息、営業外費用 | 4,000,000 |
| 営業外費用 | 15,000,000 |
| 固定資産売却益、特別利益 | 0 |
| 特別利益 | 0 |
| 固定資産除却損、特別損失 | 10,000,000 |
| 特別損失 | 10,000,000 |
| 法人税等 | 375,000,000 |
PL2
| その他有価証券評価差額金（税引後）、その他の包括利益 | 479,000,000 |
| 退職給付に係る調整額（税引後）、その他の包括利益 | 16,000,000 |
| その他の包括利益 | 496,000,000 |
| 包括利益 | 1,393,000,000 |
| 親会社株主に係る包括利益、包括利益 | 1,393,000,000 |
FS_ALL
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等 | 896,000,000 |
| 退職給付費用、販売費及び一般管理費 | 116,000,000 |
| 減価償却費、販売費及び一般管理費 | 72,000,000 |
| 外部顧客への売上高 | 12,363,000,000 |
| 研究開発費、販売費及び一般管理費 | 290,000,000 |
概要や注記
| 連結財務諸表が基づく規則、経理の状況 | 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。 |
| 期末日満期手形の会計処理 | ※ 四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。 なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。 前連結会計年度(2023年３月31日)当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)受取手形－百万円38百万円電子記録債権－百万円122百万円支払手形－百万円75百万円電子記録債務－百万円9百万円 |
| 配当に関する注記 | 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）１ 配当金支払額決議株式の種類配当金の総額(百万円)１株当たり配当額(円)基準日効力発生日配当の原資2023年６月27日定時株主総会普通株式354182023年３月31日2023年６月28日利益剰余金 ２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの 該当事項はありません。 |
| その他、連結財務諸表等 | ２ 【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 連結経営指標等 | 回次第79期第３四半期連結累計期間第80期第３四半期連結累計期間第79期会計期間自 2022年４月１日至 2022年12月31日自 2023年４月１日至 2023年12月31日自 2022年４月１日至 2023年３月31日売上高（百万円）11,26912,36316,540経常利益（百万円）9211,2811,732親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益（百万円）7098961,218四半期包括利益又は包括利益（百万円）5751,3931,403純資産額（百万円）19,36121,15620,085総資産額（百万円）25,75827,28326,717１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）35.7945.4961.49潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）－－－自己資本比率（％）75.277.575.2 回次第79期第３四半期連結会計期間第80期第３四半期連結会計期間会計期間自 2022年10月１日至 2022年12月31日自 2023年10月１日至 2023年12月31日１株当たり四半期純利益金額（円）20.0925.58 (注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |