財務諸表
CoverPage
| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-02-13 |
| 英訳名、表紙 | Techfirm Holdings Inc. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長CEO 永守 秀章 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 東京都新宿区西新宿三丁目20番２号 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | 03－5365－7888（代表） |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | true |
| 当会計期間の種類、DEI | Q2 |
corp
| 事業の内容 | ２【事業の内容】 当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。なお、第１四半期連結会計期間より、従来「農水産物輸出ソリューション」としていた報告セグメントの名称を「クロスボーダー流通プラットフォーム」に変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 |
| 事業等のリスク | １【事業等のリスク】 当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。 (1) 経営成績の状況当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、コロナ禍からの経済活動の正常化が一段と進み、サービス、インバウンド消費の回復により底堅く推移しましたが、欧米のインフレ長期化や中国での不動産不況による景気後退懸念の顕在化により、世界経済は先行き不透明な状況が続いております。当社グループが属する情報サービス業界におきましては、ChatGPTに代表される生成AI技術やテクノロジーの急速な進化により、様々な業種で戦略の転換や新たな事業創出などIT投資需要の拡大が見込まれております。当社グループは「最先端テクノロジーと創造力で、産業の変革をリードします。」をミッションとして掲げ、先端技術を基盤とした高付加価値ソリューションや業界特化型プラットフォームのサービス提案設計から開発、運用保守まで、ワンストップの支援体制を整え、顧客企業におけるDX推進の共創パートナーとして事業成長に取り組んでおります。また、創業以来、独立系のソフトウエア会社として様々な業種で蓄積したICTの知見とノウハウを活用し、デジタル化の活用によって事業の発展がより見込める産業にイノベーションを起こすことでITを通した社会貢献に努め、グループの事業基盤、収益力の強化を目指しております。 当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は2,401,017千円（前年同四半期比29.8％減）、営業利益は37,256千円（前年同四半期比79.9％減）、経常利益は48,152千円（前年同四半期比75.5％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は5,414千円（前年同四半期比95.5％減）となりました。 セグメント別の経営成績は、以下のとおりであります。なお、第１四半期連結会計期間より、「農水産物輸出ソリューション」は化粧品、雑貨等の取扱い割合の増加や、海外消費者の反応や需要に関するデータの分析等、ITと最新の流通技術を組み合わせた独自の流通プラットフォームを展開していくことを明瞭にするため、セグメントの名称を「クロスボーダー流通プラットフォーム」に変更しております。この報告セグメントの名称変更がセグメント情報に与える影響はありません。前第２四半期連結累計期間との比較・分析は、変更後の名称により行っております。 （ICTソリューション事業）ICTソリューション事業においては、売上高は前年同四半期でみられた一部大型開発案件で検収時期が早まったことの反動減に加え、計画変更を受けた開発体制見直しの影響により減収減益となりました。また、大幅な納期遅延が発生している大型の開発案件で、プロジェクト進捗のモニタリングや品質チェック等、早期安定化に向けて様々な手段を講じてまいりましたが、プロジェクトを進めていく上で顧客の要求仕様を充足するための開発費用が大幅に増加する見込みとなることが判明したため、想定し得る追加工数に相当する63,400千円を受注損失引当金として追加計上することといたしました。一方、上記大型案件を除く開発案件では大きな不採算案件もなく、注力分野である先端技術でXR（クロスリアリティ）を活用した案件も獲得するなど、受注状況も概ね計画どおりに推移しております。Web3.0時代の到来により、リアルとデジタルを繋ぐサービスの重要性が高まる中で足元の引合いも増加しており、引き続き拡大傾向が続くものと考えております。今後も展示会の出展やプロトタイプ開発を通じた外部への情報発信により訴求力を高め、新規顧客の獲得強化を図ってまいります。 上記により、当第２四半期連結累計期間のICTソリューション事業の売上高は2,235,876千円（前年同四半期比30.4％減）、セグメント利益は321,586千円（前年同四半期比37.2％減）となりました。 （クロスボーダー流通プラットフォーム事業）クロスボーダー流通プラットフォーム事業においては、ITと最新の流通技術を組み合わせ、アジアと日本をつなぐ越境流通プラットフォームの展開を目指しております。流通総額拡大へ向けた取り組みとしてスタートした海外販路開拓支援サービス「コネクトアジア」の取引社数は着実に増加しており、テストマーケティングから本格展開へ移行する企業を増やせるよう複合的なサポートに努めてまいります。また、顧客商材の体験・ショールームとしての機能を担う拠点として、2023年11月にシンガポール最大の繁華街、オーチャードロードに直営店舗をプレオープンしました。販売のほか、試食・試飲、インフルエンサーによるライブ配信、デジタルサイネージを活用したプロモーションなどのマーケティングも合わせて展開することで話題化、販売促進を狙い、流通商材のデータ化と集約、需要分析機能等、プラットフォームのシステム強化にも繋げてまいります。 上記により、当第２四半期連結累計期間のクロスボーダー流通プラットフォーム事業の売上高は165,141千円（前年同四半期比19.6％減）、セグメント損失は29,953千円（前年同四半期はセグメント損失17,171千円）となりました。 (2) 財政状態の状況（資産）流動資産は、前連結会計年度末に比べ125,752千円減少し、3,445,750千円となりました。この主な要因は、受取手形、売掛金及び契約資産が125,786千円増加したものの、現金及び預金が173,909千円、有価証券が100,000千円減少したことによるものであります。固定資産は、前連結会計年度末に比べ530千円増加し、460,820千円となりました。繰延資産は、前連結会計年度末に比べ507千円減少し、507千円となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ125,729千円減少し、3,907,079千円となりました。 （負債）流動負債は、前連結会計年度末に比べ79,090千円減少し、1,756,564千円となりました。この主な要因は、受注損失引当金が63,428千円増加したものの、損害補償損失引当金が130,100千円減少したことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末に比べ2,389千円増加し、33,264千円となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ76,700千円減少し、1,789,828千円となりました。 （純資産）純資産は、前連結会計年度末に比べ49,028千円減少し、2,117,250千円となりました。この主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上があったものの、配当金の支払により利益剰余金が30,016千円、為替換算調整勘定が12,350千円減少したことによるものであります。 (3) キャッシュ・フローの状況当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ173,909千円減少し、2,146,829千円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。 （営業活動によるキャッシュ・フロー）当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は、213,610千円（前年同四半期は154,057千円の収入）となりました。この主な内訳は、損害補償損失引当金の減少額130,100千円、売上債権及び契約資産の増加額116,364千円による資金の減少であります。 （投資活動によるキャッシュ・フロー）当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果得られた資金は、77,144千円（前年同四半期は495,747千円の支出）となりました。この主な内訳は、有価証券の売却による収入100,000千円による資金の増加であります。 （財務活動によるキャッシュ・フロー）当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果使用した資金は、37,331千円（前年同四半期は36,621千円の支出）となりました。この主な内訳は、配当金の支払額35,310千円による資金の減少であります。 (4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。 (5) 経営方針・経営戦略等 当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。 (6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題 当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。 (7) 研究開発活動 当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、8,713千円であります。 なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３【経営上の重要な契約等】 当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | （５）【大株主の状況】 2023年12月31日現在氏名又は名称住所所有株式数（株）発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％)株式会社TOKAIコミュニケーションズ静岡県静岡市葵区常磐町二丁目６番８号638,0009.00筒井 雄一朗東京都目黒区468,5006.61小林 正興千葉県市川市278,0003.92株式会社読売新聞東京本社東京都千代田区大手町一丁目７番１号264,0003.73楽天証券株式会社東京都港区南青山二丁目６番21号227,4003.21山村 慶子東京都港区202,0002.85株式会社ミライト・ワン東京都江東区豊洲五丁目６番36号200,0002.82中村 臣敏福岡県福岡市南区198,8002.81株式会社SBI証券東京都港区六本木一丁目６番１号189,8542.68志村 貴子東京都目黒区175,0002.47計－2,841,55440.10 |
| 氏名又は名称、大株主の状況 | 志村 貴子 |
Audit
| 監査法人１、連結 | 海南監査法人 |
| 独立監査人の報告書、連結 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年２月13日テックファームホールディングス株式会社取締役会 御中 海南監査法人 東京事務所 指定社員業務執行社員 公認会計士仁戸田 学 指定社員業務執行社員 公認会計士溝口 俊一 監査人の結論 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているテックファームホールディングス株式会社の2023年７月１日から2024年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年７月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、テックファームホールディングス株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。 監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係 会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 (注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |
BS資産
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 796,738,000 |
| その他、流動資産 | 199,010,000 |
| 有形固定資産 | 28,279,000 |
| 無形固定資産 | 4,660,000 |
| 投資その他の資産 | 427,880,000 |
BS負債、資本
| 短期借入金 | 600,000,000 |
| 未払法人税等 | 46,001,000 |
| 賞与引当金 | 100,434,000 |
| 資本剰余金 | 1,496,866,000 |
| 利益剰余金 | 58,159,000 |
| 株主資本 | 2,120,663,000 |
| その他有価証券評価差額金 | 9,141,000 |
| 為替換算調整勘定 | -12,553,000 |
| 評価・換算差額等 | -3,412,000 |
| 負債純資産 | 3,907,079,000 |
PL
| 売上原価 | 1,727,894,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 635,867,000 |
| 受取利息、営業外収益 | 493,000 |
| 為替差益、営業外収益 | 13,385,000 |
| 営業外収益 | 15,167,000 |
| 支払利息、営業外費用 | 2,596,000 |
| 営業外費用 | 4,270,000 |
| 固定資産除却損、特別損失 | 92,000 |
| 特別損失 | 6,138,000 |
| 法人税等 | 36,600,000 |
PL2
| その他有価証券評価差額金（税引後）、その他の包括利益 | -9,258,000 |
| 為替換算調整勘定（税引後）、その他の包括利益 | -12,350,000 |
| その他の包括利益 | -21,608,000 |
| 包括利益 | -16,194,000 |
| 親会社株主に係る包括利益、包括利益 | -16,194,000 |
FS_ALL
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等 | 5,414,000 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 2,146,829,000 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -112,000 |
| 現金及び現金同等物の増減額 | -173,909,000 |
| 外部顧客への売上高 | 2,401,017,000 |
営業活動によるキャッシュ・フロー
| 減価償却費、営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,823,000 |
| 賞与引当金の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,433,000 |
| 受取利息及び受取配当金、営業活動によるキャッシュ・フロー | -1,170,000 |
| 支払利息、営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,596,000 |
| 為替差損益（△は益）、営業活動によるキャッシュ・フロー | 0 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加）、営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,713,000 |
| 仕入債務の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -37,733,000 |
| その他、営業活動によるキャッシュ・フロー | -29,832,000 |
| 小計、営業活動によるキャッシュ・フロー | -195,838,000 |
| 利息及び配当金の受取額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は投資活動によるキャッシュ・フロー | 687,000 |
| 利息の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は財務活動によるキャッシュ・フロー | -2,616,000 |
| 法人税等の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー | -15,923,000 |
財務活動によるキャッシュ・フロー
| 長期借入金の返済による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー | -714,000 |
| 配当金の支払額、財務活動によるキャッシュ・フロー | -35,310,000 |
投資活動によるキャッシュ・フロー
| 投資有価証券の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -17,891,000 |
| 有形固定資産の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー | -4,045,000 |
| その他、投資活動によるキャッシュ・フロー | -96,000 |
概要や注記
| 連結財務諸表が基づく規則、経理の状況 | 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。 |
| 主要な販売費及び一般管理費 | ※ 販売費及び一般管理費の主なもの 前第２四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2022年12月31日） 当第２四半期連結累計期間（自 2023年７月１日 至 2023年12月31日）給料及び手当243,234千円234,324千円賞与引当金繰入額27,07822,618 |
| 配当に関する注記 | １．配当金支払額（決議）株式の種類配当金の総額（千円）１株当たり配当額（円)基準日効力発生日配当の原資2023年９月28日定時株主総会普通株式35,43052023年６月30日2023年９月29日利益剰余金 |
| 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 | ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 前第２四半期連結累計期間（自 2022年７月１日至 2022年12月31日）当第２四半期連結累計期間（自 2023年７月１日至 2023年12月31日）現金及び預金1,597,897千円2,146,829千円現金及び現金同等物1,597,8972,146,829 |
| セグメント表の脚注 | (注) １ セグメント利益又は損失の調整額△254,377千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 |
| その他、連結財務諸表等 | ２【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 連結経営指標等 | 回次第32期第２四半期連結累計期間第33期第２四半期連結累計期間第32期会計期間自 2022年７月１日至 2022年12月31日自 2023年７月１日至 2023年12月31日自 2022年７月１日至 2023年６月30日売上高(千円）3,419,7092,401,0175,770,316経常利益(千円）196,42248,152186,006親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円）121,6225,414△48,707四半期包括利益又は包括利益(千円）114,684△16,194△44,225純資産額(千円）2,322,5932,117,2502,166,279総資産額(千円）3,704,9193,907,0794,032,808１株当たり四半期純利益又は１株当たり当期純損失（△）(円）17.160.76△6.87潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益(円）－－－自己資本比率(％）62.754.253.7営業活動によるキャッシュ・フロー(千円）154,057△213,610263,224投資活動によるキャッシュ・フロー(千円）△495,74777,144△495,339財務活動によるキャッシュ・フロー(千円）△36,621△37,331560,978現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高(千円）1,597,8972,146,8292,320,739 回次第32期第２四半期連結会計期間第33期第２四半期連結会計期間会計期間自 2022年10月１日至 2022年12月31日自 2023年10月１日至 2023年12月31日１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）(円）3.39△1.22（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。２ 第32期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第32期第２四半期連結累計期間及び第33期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |