財務諸表

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提出書類、表紙四半期報告書
提出日、表紙2024-02-13
英訳名、表紙TB GROUP INC.
代表者の役職氏名、表紙代表取締役会長兼社長　　村田　三郎
本店の所在の場所、表紙東京都文京区本郷三丁目２６番６号
電話番号、本店の所在の場所、表紙０３（５６８４）２３２１（代表）
様式、DEI第四号の三様式
会計基準、DEIJapan GAAP
連結決算の有無、DEItrue
当会計期間の種類、DEIQ3

corp

事業の内容 ２【事業の内容】
　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
事業等のリスク １【事業等のリスク】
(1）事業等のリスク　当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。　また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 (2）重要事象等について　当社グループは、前連結会計年度において17期連続の営業損失を計上し、当第３四半期連結累計期間においても、営業損失１億53百万円及び親会社株主に帰属する四半期純損失１億62百万円を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。　この主たる要因は、地方経済の低迷による当社グループ主力の既存事業の中小小型ＬＥＤ看板の販売低迷による販売代理店の破綻と、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う訪日外国人旅行客の大幅な減少の影響によるインバウンド関連事業業績の低迷によるものであります。　なお、当該状況を解消または改善するため、当社グループは経営スローガンを「さぁ行こう！ＮＥＸＴステージ（ハード＋ＤＸ）へ」とし、ハードウェアセールス主体のフロー型収益モデルから、サービス（役務）を同時に提供するストック型収益モデルへのシフトを図り、更なる市場ニーズと顧客満足度を高めてまいります。　ＬＥＤ＆ＥＣＯ事業は、ネットワーク対応サイネージ、クラウド活用のＡＳＰ事業、ＩＴシステム企業との共創と協業を進め継続収入が得られる地域密着型デジタル広告事業としてロケーションを開拓し、ネットワークで接続したＤＯＯＨ事業を開始し本格化いたします。　ＳＡ機器事業は、キャッシュハイブリッド型セルフレジ「ＣａｓｈＨｉｖｅ」をはじめとしたＳＡ機器は、新ブランド「ＧＯ！プラットフォーム」に、レジスター・サイネージ等の各種サービスを統合し、新市場を開拓いたします。新規事業分野である連結子会社の株式会社スマートヘルスネットは、病院及びホテル向けにＡＩ、ＩＯＴによる健診データ、ウェアラブルヘルスケアデータを活かした健康寿命の延伸を目的とした事業を推進いたします。更にアフターコロナで拡大が期待される医療ツーリズムをインバウンド事業の柱と位置づけ進めてまいります。　事業資金面について、当第３四半期連結会計期間末時点における現金及び預金残高は３億86百万円であり、資金繰りに係る問題は生じておりません。また、流動比率も高水準を維持しており当面の事業資金は確保していると判断しております。　以上により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表への注記は記載しておりません。
経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。 (1）経営成績の状況　当第３四半期連結累計期間における世界経済情勢は、ロシアによるウクライナに対する軍事侵攻の長期化、イスラエル・ハマス紛争などの地政学リスクにより景気動向の不確実性を高めております。　日本経済は、５月に新型コロナウイルス感染症の５類移行により、料飲食業、観光業を中心に景気は回復傾向となりましたが、物価高騰、円安傾向、地方経済の回復遅れが重なり先行きは不確実性が高まっております。　このような情勢下、当社グループは第90期の経営スローガンを「さぁ行こう！ＮＥＸＴステージ（ハード＋ＤＸ）へ」とし、ハードウェアセールス主体のフロー型収益モデルから、ストック型収益モデルへの転換を図る事業開発を進めております。当第３四半期連結累計期間は、インボイス制度の導入によるものと、法人向けＰＯＳシステムの導入、大型サイネージの設置事例が増加し業績は回復傾向となりましたが、新規事業の業績への貢献は推進段階のため遅れております。　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は、17億55百万円（前年同期比0.3％増）、営業損失１億53百万円（前年同期は２億２百万円の営業損失、49百万円の改善）、経常損失１億56百万円（前年同期は１億76百万円の経常損失、20百万円の改善）、親会社株主に帰属する四半期純損失は１億62百万円（前年同期は１億74百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失、11百万円の改善）となりました。 　セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。[ＬＥＤ＆ＥＣＯ事業]　中小料飲食店を主な販売対象とする中小型ＬＥＤサイネージは、円安によるコスト上昇や輸送費用の高騰の影響を受けました。首都圏を商圏とする直販組織はインバウンド需要の拡大などにより業績改善がみられました。特注等の中大型ビジョン分野では、有料道路案内表示システムや薬局、大型ショッピングセンター及び、ハイブランドのアパレル店舗より高精細ＬＥＤビジョンを受注いたしました。新規事業となる自社広告型ＤＯＯＨ事業では、中野ブロードウェイへの導入に続き、千歳船橋駅前広場への導入を行い、大手放送事業者や地元医療機関などから地域密着型広告の入稿が始まりました。また、継続的な収益をもたらすクラウド型サブスクリプションサービス「ＧＯ！ＶＩＳＩＯＮ」への開発投資を行い今後の業績寄与を目指しております。　その結果、ＬＥＤ＆ＥＣＯ事業の売上高は９億39百万円（前年同期比13.7％減）となり、セグメント損失は35百万円（前年同期は52百万円のセグメント損失、16百万円の改善）となりました。 [ＳＡ機器事業]　電子レジスターおよびＰＯＳ事業は、円安によるコスト上昇や半導体・原材料不足の影響を受け供給の遅れが生じましたが、インボイス制度の導入後も引き続き需要が継続したことや新製品効果もあり業績は改善いたしました。法人営業部門では引き続き大口の案件の受注がありました。主には流通チェーンやスキー場へのセルフレジ「ＣａｓｈＨｉｖｅ」の導入が進みました。直営宿泊施設ＭＡＹＵＤＡＭＡ ＣＡＢＩＮ横浜関内は、急激な観光需要の高まりから６月より運営を再開し宿泊数の増加及び客単価の上昇により業績が改善いたしました。また、ヘルスケア分野での事業構築及び、継続的な収益をもたらすクラウド型サブスクリプションサービス「ＧＯ！ＲＥＧＩ」への開発投資を行い今後の業績寄与を目指しております。　その結果、ＳＡ機器事業の売上高は８億９百万円（前年同期比23.6％増）となり、セグメント損失は１億16百万円（前年同期は１億49百万円のセグメント損失、32百万円の改善）となりました。 (2）財政状態の分析　当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末より49百万円減少して、16億26百万円となりました。これは主に、現金及び預金が99百万円減少したものの、商品及び製品が64百万円増加したことによるものであります。　負債は、前連結会計年度末より23百万円減少して、７億46百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金の減少16百万円、長期借入金の減少17百万円によるものであります。　純資産は、前連結会計年度末より25百万円減少して、８億80百万円となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行に伴う資本金の増加69百万円、資本剰余金の増加69百万円によるものと、親会社株主に帰属する四半期純損失による利益剰余金の減少１億62百万円によるものであります。 (3）キャッシュ・フローの状況　当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ99百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末には３億84百万円となりました。当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。（営業活動によるキャッシュ・フロー）　営業活動の結果、資金の減少は２億13百万円（前年同期比19.2％減）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失１億56百万円、棚卸資産の増加額82百万円により資金が減少したことによるものであります。（投資活動によるキャッシュ・フロー）　投資活動の結果、資金の減少は26百万円（前年同期比48.0％増）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出19百万円、保険積立金の解約による収入22百万円、差入保証金の差入による支出18百万円によるものであります。（財務活動によるキャッシュ・フロー）　財務活動の結果、資金の増加は１億39百万円（前年同期比28.9％増）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入１億37百万円によるものであります。 (4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。 (5）経営方針・経営戦略等　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について、重要な変更はありません。 (6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はありません。 (7）研究開発活動　当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は５百万円であります。なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
経営上の重要な契約等 ３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

Shareholders

大株主の状況 （５）【大株主の状況】
　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

Shareholders2

自己株式の取得による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー-12,000

Audit

監査法人１、連結監査法人まほろば
独立監査人の報告書、連結 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年２月９日株式会社ＴＢグループ取締役会　御中 監査法人まほろば東京都港区 指定社員業務執行社員 公認会計士土　屋　洋　泰 指定社員業務執行社員 公認会計士赤　坂　知　紀 監査人の結論　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＴＢグループの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＴＢグループ及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。 ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以　上（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

BS資産

受取手形、売掛金及び契約資産162,120,000
商品及び製品399,121,000
原材料及び貯蔵品201,490,000
その他、流動資産61,718,000
建物及び構築物（純額）38,993,000
機械装置及び運搬具（純額）1,297,000
工具、器具及び備品（純額）27,464,000
土地34,274,000
有形固定資産105,690,000
無形固定資産24,109,000
投資有価証券219,649,000
投資その他の資産294,425,000

BS負債、資本

支払手形及び買掛金93,814,000
短期借入金100,000,000
１年内返済予定の長期借入金28,413,000
未払法人税等10,716,000
賞与引当金9,374,000
退職給付に係る負債69,069,000
資本剰余金625,048,000
利益剰余金-742,538,000
株主資本881,406,000
その他有価証券評価差額金-1,561,000
評価・換算差額等-1,561,000
非支配株主持分606,000
負債純資産1,626,970,000

PL

売上原価721,077,000
販売費及び一般管理費1,187,886,000
受取利息、営業外収益1,000
受取配当金、営業外収益119,000
営業外収益14,004,000
支払利息、営業外費用2,892,000
営業外費用17,410,000
固定資産除却損、特別損失136,000
特別損失136,000
法人税等7,339,000

PL2

その他有価証券評価差額金（税引後）、その他の包括利益189,000
その他の包括利益189,000
包括利益-163,719,000
親会社株主に係る包括利益、包括利益-162,097,000
非支配株主に係る包括利益、包括利益-1,621,000

FS_ALL

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等-162,287,000
現金及び現金同等物の残高384,909,000
現金及び現金同等物に係る換算差額953,000
現金及び現金同等物の増減額-99,029,000
外部顧客への売上高1,755,937,000

営業活動によるキャッシュ・フロー

減価償却費、営業活動によるキャッシュ・フロー32,014,000
退職給付に係る負債の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー-6,527,000
賞与引当金の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー-7,664,000
受取利息及び受取配当金、営業活動によるキャッシュ・フロー-121,000
支払利息、営業活動によるキャッシュ・フロー2,892,000
為替差損益（△は益）、営業活動によるキャッシュ・フロー-953,000
有形固定資産除却損、営業活動によるキャッシュ・フロー148,000
棚卸資産の増減額（△は増加）、営業活動によるキャッシュ・フロー-82,816,000
仕入債務の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー-16,429,000
未払消費税等の増減額、営業活動によるキャッシュ・フロー8,329,000
小計、営業活動によるキャッシュ・フロー-201,905,000
利息及び配当金の受取額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は投資活動によるキャッシュ・フロー121,000
利息の支払額、営業活動によるキャッシュ・フロー又は財務活動によるキャッシュ・フロー-2,904,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

長期借入金の返済による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー-8,080,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出、投資活動によるキャッシュ・フロー-19,942,000
その他、投資活動によるキャッシュ・フロー-2,279,000

概要や注記

連結財務諸表が基づく規則、経理の状況　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
配当に関する注記 １．配当に関する事項　該当する事項はありません。
現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 ※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日至 2022年12月31日）当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日至 2023年12月31日）現金及び預金勘定267,474千円386,909千円預入期間が３か月を超える定期預金△2,000△2,000現金及び現金同等物265,474384,909
セグメント表の脚注 （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。２．その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
その他、連結財務諸表等 ２【その他】
　該当事項はありません。
提出会社の保証会社等の情報 第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
連結経営指標等 回次第89期第３四半期連結累計期間第90期第３四半期連結累計期間第89期会計期間自2022年４月１日至2022年12月31日自2023年４月１日至2023年12月31日自2022年４月１日至2023年３月31日売上高（千円）1,751,2581,755,9372,347,187経常損失（△）（千円）△176,933△156,432△243,046親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）（千円）△174,129△162,287△245,275四半期包括利益又は包括利益（千円）△174,664△163,719△245,180純資産額（千円）626,958880,451906,351総資産額（千円）1,524,6441,626,9701,676,624１株当たり四半期（当期）純損失（△）（円）△16.90△11.89△22.94潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益（円）－－－自己資本比率（％）41.054.153.8営業活動によるキャッシュ・フロー（千円）△263,905△213,214△299,215投資活動によるキャッシュ・フロー（千円）△17,676△26,158△26,363財務活動によるキャッシュ・フロー（千円）108,124139,389370,475現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（千円）265,474384,909483,938 回次第89期第３四半期連結会計期間第90期第３四半期連結会計期間会計期間自2022年10月１日至2022年12月31日自2023年10月１日至2023年12月31日１株当たり四半期純損失（△）（円）△3.21△4.90（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、第89期においては、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失のため記載しておりません。また、第89期第３四半期連結累計期間及び第90期第３四半期連結累計期間においては、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。３．四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。