財務諸表
CoverPage
| 提出書類、表紙 | 四半期報告書 |
| 提出日、表紙 | 2024-02-13 |
| 英訳名、表紙 | Ishikawa Seisakusho, Ltd. |
| 代表者の役職氏名、表紙 | 代表取締役社長 小長谷 育教 |
| 本店の所在の場所、表紙 | 石川県白山市福留町200番地 |
| 電話番号、本店の所在の場所、表紙 | (076)277-1411 (代表) |
| 様式、DEI | 第四号の三様式 |
| 会計基準、DEI | Japan GAAP |
| 連結決算の有無、DEI | true |
| 当会計期間の種類、DEI | Q3 |
corp
| 事業の内容 | ２ 【事業の内容】 当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。 また、連結子会社についても異動はありません。 |
| 事業等のリスク | １ 【事業等のリスク】 当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 |
| 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 | ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。 (1) 経営成績の分析当社グループの当第３四半期連結累計期間の受注高は147億28百万円(前年同期比81.5%増)となり、売上高は82億92百万円(前年同期比3.0%減)となりました。 セグメント別の業績を示すと、次のとおりであります。紙工機械受注高は27億86百万円(前年同期比0.8%増)、売上高は15億71百万円(前年同期比13.4%増)となりました。防衛機器受注高は101億35百万円(前年同期比195.6%増)、売上高は52億19百万円(前年同期比6.7%減)となりました。受託生産受注高は12億81百万円(前年同期比14.5%減)、売上高は11億67百万円(前年同期比12.9%減)となりました。その他 受注高は5億25百万円(前年同期比24.1%増)、売上高は3億34百万円(前年同期比49.1%増)となりました。 損益面におきましては、売上高の減少と販売費及び一般管理費の増加により、営業利益は2百万円(前年同期比98.4%減)、経常利益は7百万円(前年同期比94.9%減)となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失は25百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益1億10百万円)となりました。 (2) 財政状態の分析a. 資産流動資産は前連結会計年度末に比べ9億18百万円(8.2%)増加し、121億93百万円となりました。これは主に受取手形、売掛金及び契約資産が5億30百万円、現金及び預金が5億1百万円減少した一方で、棚卸資産が18億34百万円増加したことによります。 固定資産は前連結会計年度末に比べ4億6百万円(10.8%)増加し、41億64百万円となりました。これは主に投資有価証券の時価上昇により投資その他の資産が2億68百万円増加したことによります。 この結果、資産合計は前連結会計年度末に比べ13億25百万円(8.8%)増加し、163億58百万円となりました。b. 負債流動負債は前連結会計年度末に比べ12億83百万円(14.5%)増加し、101億7百万円となりました。これは主に契約負債が13億53百万円減少したものの、短期借入金が19億20百万円、支払手形及び買掛金が8億22百万円増加したことによります。 固定負債は前連結会計年度末に比べ1億22百万円(6.7%)減少し、17億21百万円となりました。これは主に長期借入金が1億80百万円減少したことによります。 この結果、負債合計は前連結会計年度末に比べ11億61百万円(10.9%)増加し、118億28百万円となりました。c. 純資産純資産合計は前連結会計年度末に比べ1億64百万円(3.8%)増加し、45億30百万円となりました。 (3) 研究開発活動当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の総額は214百万円であります。 |
| 経営上の重要な契約等 | ３ 【経営上の重要な契約等】 該当事項はありません。 |
Shareholders
| 大株主の状況 | (5) 【大株主の状況】 当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 |
Audit
| 監査法人１、連結 | 太陽有限責任監査法人 |
| 独立監査人の報告書、連結 | 独立監査人の四半期レビュー報告書 2024年２月９日株式会社石川製作所取締役会 御中 太陽有限責任監査法人北陸事務所 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士陶 江 徹 ㊞ 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士西 村 大 司 ㊞ 監査人の結論当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社石川製作所の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社石川製作所及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。 ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。 利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 (注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |
BS資産
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 5,521,292,000 |
| その他、流動資産 | 282,838,000 |
| 有形固定資産 | 2,641,408,000 |
| 無形固定資産 | 214,017,000 |
| 投資その他の資産 | 1,309,395,000 |
BS負債、資本
| 支払手形及び買掛金 | 3,488,027,000 |
| 短期借入金 | 4,990,000,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 240,000,000 |
| 賞与引当金 | 82,815,000 |
| 退職給付に係る負債 | 766,144,000 |
| 資本剰余金 | 36,301,000 |
| 利益剰余金 | 1,796,259,000 |
| 株主資本 | 3,824,291,000 |
| その他有価証券評価差額金 | 705,876,000 |
| 評価・換算差額等 | 705,876,000 |
| 負債純資産 | 16,358,331,000 |
PL
| 売上原価 | 7,123,666,000 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,166,297,000 |
| 受取利息、営業外収益 | 3,000 |
| 受取配当金、営業外収益 | 30,925,000 |
| 営業外収益 | 35,258,000 |
| 支払利息、営業外費用 | 25,804,000 |
| 営業外費用 | 29,659,000 |
| 投資有価証券売却益、特別利益 | 4,799,000 |
| 特別利益 | 4,799,000 |
| 特別損失 | 4,630,000 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 20,217,000 |
| 法人税等調整額 | 13,362,000 |
| 法人税等 | 33,579,000 |
PL2
| その他有価証券評価差額金（税引後）、その他の包括利益 | 190,084,000 |
| その他の包括利益 | 190,084,000 |
| 包括利益 | 164,411,000 |
| 親会社株主に係る包括利益、包括利益 | 164,411,000 |
FS_ALL
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失、経営指標等 | -25,000,000 |
| 契約負債 | 649,022,000 |
| 外部顧客への売上高 | 8,292,101,000 |
概要や注記
| 連結財務諸表が基づく規則、経理の状況 | 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。)に基づいて作成しております。 |
| 期末日満期手形の会計処理 | ※ 当四半期連結会計期間の末日が金融機関の休業日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。 前連結会計年度(2023年３月31日)当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)受取手形― 13,091千円支払手形― 152,658 |
| 配当に関する注記 | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）１ 配当金支払額該当事項はありません。 ２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。 |
| セグメント表の脚注 | (注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれないセグメントであり、主に電子機器、繊維機械等の製造・販売を行っております。 |
| その他、連結財務諸表等 | ２ 【その他】 該当事項はありません。 |
| 提出会社の保証会社等の情報 | 第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 |
| 連結経営指標等 | 回次第122期第３四半期連結累計期間第123期第３四半期連結累計期間第122期会計期間自 2022年４月１日至 2022年12月31日自 2023年４月１日至 2023年12月31日自 2022年４月１日至 2023年３月31日売上高(百万円)8,5448,29212,593経常利益(百万円)1527217親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円)110△25167四半期包括利益又は包括利益(百万円)129164203純資産額(百万円)4,2914,5304,365総資産額(百万円)16,18516,35815,032１株当たり四半期(当期)純利益又は１株当たり四半期純損失（△）(円)17.25△4.0226.19潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益(円)―――自己資本比率(％)26.527.729.0 回次第122期第３四半期連結会計期間第123期第３四半期連結会計期間会計期間自 2022年10月１日至 2022年12月31日自 2023年10月１日至 2023年12月31日１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）(円)12.42△10.08 (注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 |